Universitatea "Petru Maior" Targu Mures

Facultatea de Stiinte Economice si Administrative

Specializarea Managementul Firmei

Analiza economico-financiara a    SC Conimur SRL

Studenta: SZOKE MELINDA TIMEA

Anul IV Gr II

AI = (1.977.665 / 3.093.972) x 100 = 63,92% activele imobilizate reprezinta 63,92% din total active.

b) Rata activelor circulante = (active circulante / total active) x 100

RAC = (1.116.307 / 3.093.972) x 100 = 36,08% activele circulante reprezinta 36,08% din total active.

Rata stocurilor = (stoc / total active) x 100

Rs = (235.690 / 3.093.972) x 100 = 7,62% stocurile reprezinta 7,62% din total active.

Rata creantelor = (creante / total active) x 100

Rc = (381.139 / 3.093.972) x 100 = 12,32% creantele reprezinta 12,32% din total active.

Rata disponibilitatilor banesti = (disponibilitati banesti / total active) x 100

RDB = (494.416 / 3.093.972) x 100 = 15,98% disponibilitatile banesti + investitiile financiare pe termen scurt reprezinta 15,98% din total active.

Rata cheltuielilor inregistrate in avans = (cheltuieli inreg. in avans / total active) x 100

RCA = (5.062 / 3.093.972) x 100 = 0,16% cheltuielile inregistrate in avans reprezinta 0,16% din total active.

2. Ratele de structura ale pasivului

a) Rata stabilitatii financiare = (capital permanent / total pasiv) x 100

Rsf = (2.133.602 / 3.093.972) x 100 = 68,96% capitalul permanent reprezinta 68,96% din total pasive.

b) Rata autonomiei financiare globale = (capital propriu / total pasiv) x 100

Rafg = (1.946.405 / 3.093.972) x 100 = 62,91% capitalul propriu reprezinta 62,91% din total pasive.

Rata autonomiei la termen = (capital propriu / capital permanent) x 100

Rat = (1.946.405 / 2.133.602) x 100 = 91,23% capitalul propriu reprezinta 91,23% din capitalul permanent.

Rata de indatorare la termen = (datorii pe termen lung / capital permanent) x 100

Rit = (187.197 / 2.133.602) x 100 = 8,77% datoriile pe termen lung reprezinta 8,77% din capitalul permanent.

Rata indatorarii globale = (datorii totale / total pasiv) x 100

Rig = (1.147.567 / 3.093.972) x 100 = 37,09% datoriile totale reprezinta 37,09% din total pasiv.

C) Lichiditatea se refera la proprietatea elementelor patrimoniale de a se transforma in bani, aceasta putand fi si un criteriu de grupare a posturilor in bilant.

1. Lichiditate globala = active circulante/ datorii curente

Lg = 1.116.307 / 960. 370 = 1,16 datoriile curente sunt acoperite de 1,16ori pe seama activelor circulante.

2. Lichiditatea redusa = (active circulante - stocuri) / datorii curente

Lr = ( 1.116.307 - 235.690) / 960.370 = 0,92 datoriile curente sunt acoperite de 0,92 ori pe seama activelor circulante mai putin stocuri.

3. Lichiditate imediata = Lichiditati / Datorii curente

Li = 494.416 / 960.370 = 0,51 datoriile curente sunt acoperite de 0,51 ori pe seama lichiditatilor.

D) Solvabilitatea reprezinta capacitatea firmei de a face fata obligatiilor sale banesti, respectiv de a-si onora platile la termenele scadente.

1. Solvabilitate patrimoniala = capital propriu / total pasiv

Sp = 1.946.405 / 3.093.972 = 0,63 capitalul propriu reprezinta 63% din total pasiv.

2. Solvabilitate financiara = total activ / datorii totale

Sf = 3.093.972 / 1.147.567 = 2,70 total patrimoniu acopera datoriile totale de 2,70ori.

FRN = (155.937 / 3.093.972) x 100 = 5% 5% din activele circulante sunt finantate din capital.

Firma este supracapitalizata deoarece apartine intervalului 66% - 100%.