Documente online.
Username / Parola inexistente
  Zona de administrare documente. Fisierele tale  
Am uitat parola x Creaza cont nou
  Home Exploreaza
Upload



















































Bugetul centrului de gestiune CG1

economie












ALTE DOCUMENTE

POLITICA IMPORTULUI SI A EXPORTULUI
Achizitii si livrari intracomunitare (AIC si LIC)
Formular_de_cerere_de_finantargte_nerambursabila_CBC
Contract de furnizare servicii dedicate Internet/comunicatii de date IP si acces la reteaua RCS & RDS
Nivelul si dinamica principalilor indicatori economico-financiari n perioada 19971999
Aspecte regionale ale politicii de ocupare
SISTEMUL DECIZIONAL AL FIRMEI
RAMBURSAREA IMPRUMUTURILOR
ORGANIZAREA BUGETARA IN ROMANIA
Eficienta investitiilor

Bugetul centrului de gestiune CG1

Tabel nr. 86



Nr.

Crt.

Specificatie

UM

Nivel bugetar

Nivel realizat

0

1

2

3

4

I.OBIECTIVE

1

Productia fizica

Buc.

81500

2

Cifra de afaceri

Mii UV

872050

3

Profit brut (nivel minim)

Mii UV

340936

4

Costuri de productie (nivel maxim)

Mii UV

531114

5

Numar salariati (nivel maxim)

Pers.

308

6

Fond de salarii (nivel maxim)

Mii UV

136652

7

Productivitatea muncii

UV/sal

2831331

8

Salariul mediu

UV/sal

36973

9

Numar ore de functionare

Ore

461833

10

Nivel COP

UV

489

II. CHELTUIELI

1

Cheltuieli cu materii prime, materiale directe

Mii UV

297043

2

Cheltuieli proprii de functionare, din care:

Mii UV

226000

2.1.

- cheltuieli directe

Mii UV

158344

2.2.

- cheltuieli repartizate in functie de suprafata

Mii UV

1753

2.3.

- cheltuieli repartizate in functie de valoarea activelor fi 313h74d xe ponderate cu numarul orelor de functionare

Mii UV

13238

2.4.

- cheltuieli reparrtizate in functie de numarul muncitorilor direct productivi

Mii UV

52665

3

Cheltuieli primite din decontare de la alte centre de gestiune

Mii UV

0

4

Cheltuielile perioadei precedente preluate ca sold

Mii UV

0

5

Sold

Mii UV

523043

III. VENITURI

1

Venituri din vanzarea productiei

Mii UV

872050

2

Soldul productiei neterminate la sfarsitul perioadei

Mii UV

3

Valoarea productiei decontate altor centre de gestiune

Mii UV

IV. REZULTATE

1

Profit

Mii UV

349007

2

Pierderi

Mii UV

Bugetul centrului de gestiune CG2

Tabelul nr. 87

Nr. crt.

Specificatie

UM

Nivel bugetar

Nivel relizat

0

1

2

3

4

I. OBIECTIVE

1

Productia fizica

-      produsul B

-      produsul C

Buc.

Buc.

15500

11700

2

Cifra de afaceri

Mii UV

1468365

3

Profitul brut (nivel minim)

Mii UV

277817

4

Costuri de productie (nivel maxim)

Mii UV

1190548

5

Numar salariati (nivel maxim)

Pers.

951

6

Fond de salarii (nivel maxim)

Mii UV

456297

7

Productivitatea muncii

UV/sal

1544022

8

Salariul mediu

UV/sal

39984

9

Numar ore de functionare

Ore

1277358

10

Nivelul COP

UV

591

II. CHELTUIELI

1

Cheltuieli cu materii prime, materiale directe

Mii UV

437909

2

Cheltuieli proprii de functionare, din care:

Mii UV

755009

2.1.

2.2.



2.3.

2.4.

Evidentiate direct pe centru

Repartizate in functie de valoarea activelor fixe * nr. ore functionare

Repartizate in functie de suprafata

Repartizate in functie de nr. de muncitori direct productivi

Mii UV

Mii UV

Mii UV

Mii UV

540025

33117

8110

173756

3

Cheltuieli primite prin decontare de la alte centre de gestiune

Mii UV

4

Cheltuielile perioadei precedente preluate ca sold

Mii UV

Total cheltuieli

1192917

III. VENITURI

1

Productia marfa fabricata (in preturi de vanzare fara TVA)

Mii UV

1468365

2

Productia neterminata la sfarsitul lunii

Mii UV

3

Cheltuieli decontate altor centre de gestiune

Mii UV

IV. REZULTATE FINANCIARE

1

Profit

Mii UV

275448

2

Pierderi

Mii UV

Determinarea costurilor unitare

Pe baza metodologiei SCOP, determinarea costurilor unitare va lua in considerare doua articole de calculatie:

   Cheltuieli cu materii prime, materiale directe, semifabricate, cooperari (efort din afara)

   Cheltuieli proprii de functionare ale centrelor de gestiune care participa la fabricarea si comercializarea produsului (produselor)

Cp=Cmp+COP

Calculul costului normat pe produs

Tabelul nr. 88

Nr. crt.

Articole de calculatie

Centrul de gestiune

Ore-norma conform tehnologiei

COP/centru

Valoare

0

1

2

3

4

5

1

Materii prime si materiale directe

-

3644.7

2

Cheltuieli proprii de functionare

LF

5.6667

489,354

2773.008

3

Cost normat

-

6417.708

4

Profit

-

4282.292

5

Pret productie

-

10700

Profit Franta: 4382,292

Profit Germania; 4472,292

Calculul costului normat pe produs

Produs B

Tabelul nr. 89

Nr. crt.

Articol de calculatie

Centrul de gestiune

Ore-norma conform tehnologiei

COP/centru

Valoare

0

1

2

3

4

5

1

Materii prime si materiale directe

10956,290

2

Cheltuieli proprii de functionare

CP

Ma

Mb

Mh

Mi

LM

10

7,5

10,3

8,5

1,9

4,4

530,495

476,841

466,974

489,961

448,689

1396,972

5304,951

3576,309

4809,835

4164,669

852,509

6146,676

Total COP

-

24854,948

3

Cost normat

-

35811,238

4

Profit

-

6388,762

5

Pret productie

-

42200,000

Calculul costului normat pe produs

Produs C

Tabelul nr. 90

Nr. crt.

Articol de calculatie

Centrul de gestiune

Ore-norma tehnologica

COP/centru

Valoare

0

1

2

3

4

5

1

Materii prime si materiale directe

22913,340

2

Cheltuieli proprii de functionare

CP

Ma

Mb

Mh

Mi

Mj

LM

10

10,4

7,5

2,8

3,8

11,2

7,04

530,495

476,841

466,974

489,961

448,689

439,747

1396,972

5304,951

4959,149

3502,307

1371,891

1705,017

4925,166

9834,681

Total COP

-

31603,161

3

Cost normat

-

55003,8

4

Profit




-

14396,2

5

Pret productie

-

69400,000

Total cheltuieli decontate= =6417,708*81500+35811,238*15500+55003,8*11700=1721661854

Diferenta dintre cheltuielile realizate si cele decontate =

=1721662059-11721661854=204

Tabelul nr. 91

Pro-dus

Cost unitar

Pret de productie

Profit

Metoda clasica

SCOP

Diferente

Metoda clasica

SCOP

Diferente

0

1

2

3

4

5

6

7=6-5

D

6516.733

6417.708

99.025

4183.267

4282.292

99.025

B

34249.907

35811.238

-1561.332

42200.000

7950.093

6388.762

-1561.332

C

56382.458

55003.800

1378.658

69400.000

13017.542

14396.200

1378.658

Principalii indicatori economico-financiari ai intreprinderii in anul curent

Tabelul nr. 92

Nr. crt.

Indicatori

UM

An baza

An curent

Dimanica (%)

0

1

2

3

4

5

1

Capital social (KS)

Mii UV

250000.00

284900.00

113.96

1.1.

Capital fix (KF)

Mii UV

122201.00

150898.00

123.48

2

Produse vandute

2.1.

A

buc

25000.00

2.2.

B

Buc

15000.00

15500.00

103.33

2.3.

C

buc

10000.00

11700.00

117.00

2.4.

D

Buc

81500.00

3

Cifra de afaceri (CA)

UV

1595000.00

2340415000.00

146734.48

4

Costurile produselor vandute

(C)

UV

1459768982.00

1721662058.74

117.94

5

Profit brut (P)

UV

135291018.00

618752941.26

457.35

6

Cheltuieli la 1000 UV venit (C/Ca x 100)

%

915.20

735.62

80.38

7

Numar salariati (L)

1325.00

1379.00

104.08

8

Numar muncitori (Lm)

1224.00

1278.00

104.41

9

Fond de salarii (Fx)

UV

477812257.00

663490512.29

138.86

10

Fond de salarii muncitori (Fsm)

UV

431144014.00

592948260.29

137.53

11

Salariu mediu lunar (S)

UV

30051.00

40094.91

133.42

12

Productivitatea muncii (CA/L)

UV/sal

1203774.00

1831310.64

152.13

13

Productivitatea capitalui fix (CA/KF x 1000)

%0

13052.30

15509.91

118.83

14

Viteza de rotatie a capitalului social (CA/KS)

Rot/an

6.38

8.21

128.76

15

Rata rentabilitatii costurilor (P/C x 100)

%

9.27

35.94

387.69

16

Rata rentabilitatii comerciale (P/CA x 100)

%

8.48

26.44

311.77

17

Rata rentabilitatii economice (P/KS)

%

54.12

217.18

401.30












Document Info


Accesari: 1539
Apreciat:

Comenteaza documentul:

Nu esti inregistrat
Trebuie sa fii utilizator inregistrat pentru a putea comenta


Creaza cont nou

A fost util?

Daca documentul a fost util si crezi ca merita
sa adaugi un link catre el la tine in site

Copiaza codul
in pagina web a site-ului tau.




Coduri - Postale, caen, cor

Politica de confidentialitate

Copyright Contact (SCRIGROUP Int. 2019 )