Documente online.
Username / Parola inexistente
  Zona de administrare documente. Fisierele tale  
Am uitat parola x Creaza cont nou
  Home Exploreaza
Upload



















































Inregistrarea si procesarea documentelor - Generalitati

Contabilitate












ALTE DOCUMENTE

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
Contul 419 \" Clienti - creditori\"
Contabilitatea marfurilor
METODA CONTABILITATII.
NORME METODOLOGICE DE UTILIZARE A CONTURILOR CONTABILE
CONTABILITATEA OPERAŢIILOR EFECTUATE PRIN CONTURILE DE LA BĂNCI LA FRC CORABIA
LA BAZELE CONTABILITATII
Natura serviciului
Alte impozite si taxe.
CONTABILITATEA SALARIILOR

Inregistrarea si procesarea documentelor - Generalitati

1.1.1       Coduri de TVA

Codurile de TVA sunt utilizate pentru:



·         Verificarea valorii TVA pe vanzari/achizitii

·         Calcularea automata a valoarii taxelor pe vanzari/achizitii (calculul se poate face automat; in cazul in care este necesar, valoarea TVA poate fi introdusa manual)

·         Verificarea faptului ca un cont setat pentru un anumit tip de TVA (deductibila, colectata sau neexigibila) a fost ales corect din punct de vedere al bazei de impozitare.

·         Stabilirea contului de TVA (4426, 4427, etc)

·         Editarea corecta a jurnalelor de vanzari/cumparari.

Definirea unui cod de TVA se face prin introducerea unui cod de doua caractere, caruia i se asociaza:

·         Tipul taxei (TVA deductibila, colectata sau neexigibila)

·         Rata procentuala

·         Contul in care se va inregistra valoarea calculata (4426, 4427 sau 4428)

Uzual, in tara noastra fiecare entitate juridica este obligata sa intretina jurnale separate de TVA, conform reglementarilor in vigoare (Legea 345 / 01 Iunie 2002, Ordin MFP 728 / 07 Iunie 2002 si Ordin MFP 865 / 26 Iunie 2002):

·        Un jurnal pentru vanzari

·        Trei jurnale pentru cumparari:

§         pentru cumparari deductibile si nedeductibile (carora li se aplica prorate pentru a calcula rata TVA deductibila si rata TVA nedeductibila)

§         pentru cumparari nedeductibile

§         pentru cumparari deductibile

Pentru jurnalul de vanzari, valoarea TVA pentru energie si taxele aferente abonatilor de energie va rezulta din facturile globale preluate din aplicatiile de facturare.

            Jurnalul de cumparari:

Simbol cod taxa

Denumire jurnal

Cont

D

Cumparari deductibile si nedeductibile (carora li se aplica prorate pentru a calcula rata TVA deductibila si rata TVA nedeductibila)

D0

Cumparari scutite de TVA - Cumparari deductibile si nedeductibile (carora li se aplica prorate pentru a calcula rata TVA deductibila si rata TVA nedeductibila)

4426000000

D1

Cumparari TVA exigibila 19 % - Cumparari deductibile si nedeductibile (carora li se aplica prorate pentru a calcula rata TVA deductibila si rata TVA nedeductibila)

4426000000

D2

Cumparari TVA neexigibila 19 % - Cumparari deductibile si nedeductibile (carora li se aplica prorate pentru a calcula rata TVA deductibila si rata TVA nedeductibila)

4428010000

N

Cumparari nedeductibile

N0

Cumparari nedeductibile scutite de TVA

6350050000

N1

Cumparari nedeductibile TVA exigibila 19%

6350050000

N2

Cumparari nedeductibile TVA neexigibila 19%

6350050000

V

Cumparari deductibile

V0

Cumparari deductibile scutite de TVA

4426000000

V1

Cumparari deductibile TVA exigibila 19%

4426000000

V2

Cumparari deductibile TVA neexigibila 19%

4428010000

V7

Cumpărări cu TVA 19% intrari de capital

4426000000

Jurnalul de vanzari:

Simbol cod taxa

Denumire jurnal

Cont

A

Vanzari

A0

TVA operatiuni deductibile cu loc prestare in strainatate

4427000000

A1

Operatiuni taxabile cota TVA exigibila 19%

4427000000

A2

TVA operatiuni nedeductibile cu loc prestare in strainatate

4427000000

A3

Operatiuni taxabile cota TVA neexigibila 19%

4428020000

A4

Vanzari scutite cu drept de deducere

4427000000

A5

Vanzari scutite fara drept de deducere

4427000000

A6

TVA 19% achitata de beneficiar

4427000000

A7

TVA 19% pentru iesiri de capital

4427000000

B

Vanzari

B1

Operatiuni taxabile cota TVA exigibila 18%

4427000000

B2

Operatiuni taxabile cota TVA exigibila 22%

4427000000

NOTA:

1.       Odata cu jurnalul pe fiecare dintre categoriile mentionate mai sus, prin definirea unei variante de raport care va contine toate codurile de TVA deductibila, respectiv colectata, se poate obtine un centralizator al tuturor acestor jurnale.

2.       De asemenea pentru inregistrarea operatiunilor care nu trebuie sa apara in jurnalele de TVA se vor folosi urmatoarele coduri de taxa:       

·        Y0 - pentru cumparari

·        X0 - pentru vanzari

Cod taxa

Descriere cod taxa

Jurnal vanzari

A0

4427_operațiuni cu loc prestare in străin_deductib

A1

4427_TVA colectata cota 19%

A2

4427_operațiuni cu loc prestare in străin_nededuct

A3

4428_TVA colectata neexigibila cota 19%

A4

Vanzari scutite cu drept de deducere

A5

Vanzari scutite fără drept de deducere

A6

4427_TVA colectata cota 19%_achitata de beneficiar

A7

4427_TVA colectata cota 19%_iesiri de capital

B1

4427_TVA colectata cota 18% (apare in jurnalul de vanzari in coloana de 19%)

B2

4427_TVA colectata cota 22% (apare in jurnalul de vanzari in coloana de 19%)

Jurnal cumparari deductibile si nedeductibile (carora li se aplica prorate pentru a calcula rata TVA deductibila si rata TVA nedeductibila)

D0

Cumpărări scutite de TVA_prorata

D1

4426_cumpărări cu TVA 19%_prorata

D2

4428_cumpărări cu TVA 19% neexigibila_prorata

Jurnal cumparari nedeductibile

N0

Cumpărări scutite de TVA_nedeductibile

N1

635_cumpărări cu TVA 19%_nedeductibile

N2

635_cumpărări cu TVA 19% neexigibila_nedeductibile

Jurnal cumparari deductibile

V0

Cumpărări scutite de TVA_deductibile

V1

4426_cumpărări cu TVA 19%_deductibila

V2

4428_cumpărări cu TVA 19% neexigibila_deductibila

V7

4426_cumpărări cu TVA 19%_intrari de capital

Regularizari TVA (nu apar in jurnalele de cumparari / vanzari dar sunt incluse in decontul de TVA)

R1

4427_regularizari TVA 19% colectată

R2

4426_regularizari TVA 19% deductibila

R3

4426_regularizari TVA 19%_prorata

R4

635_regularizari TVA 19% nedeductibila

Corectii (nu apar in jurnalele de cumparari / vanzari si nici in decontul de TVA)

X0

TVA colectata (NU APARE IN JURNAL) 16416u207q

Y0

TVA deductibila (NU APARE IN JURNAL) 16416u207q

1.1.2       Tipuri de documente si game de numere

1.1.2.1            Definitie

Tipul de document este folosit pentru urmatoarele functii in componentele Contabilitatii Generale (FI-GL), a Clientilor (FI-AR), a Furnizorilor (FI-AP) si a Mijloacelor fixe (FI-AA):

·      Clasificarea tranzactiilor care au fost inregistrate (de exemplu, toate compensarile de un anumit tip vor avea acelasi tip de document). In acest fel, se pot face selectii dupa tipul documentului.

·     Controlul inregistrarii documentului. Aceasta este principala functie a tipului de document. Trebuie precizat un interval numeric pentru fiecare tip de document. Documentele dintr-un interval numeric sunt stocate impreuna.

·      Procedura de inregistrare a facturilor de furnizori (neta sau bruta). Tipul de document stabileste daca este sau nu folosita procedura neta la inregistrarea unei facturi de furnizor. Prin folosirea procedurii nete, sistemul deduce automat discountul, odata cu inregistrarea platii. Deocamdata, aceasta functie nu este folosita la FDFEE.

Tipul de document este introdus in antetul documentului si setarile referitoare la acesta sunt valabile pentru intregul document. Tipurile de documente sunt definite la nivel de client R/3 (sunt comune tuturor codurilor de companie create intr-o instalare R/3). Sistemul standard contine tipuri de documente predefinite (de exemplu, "DR" pentru factura client, "DZ" - pentru incasare de la client, .).

In functie de necesitatile de raportare aceste tipuri pot fi modificate; de asemenea, exista posibilitatea adaugarii/stergerii tipurilor de documente (in ceea ce priveste stergerea unui tip de document, acest lucru este posibil numai cand in sistem nu exista documente inregistrate cu acest tip).

1.1.2.2            Alocarea numerelor de document in sistemul R/3

Oricarui document din sistem i se aloca un numar unic in codul de companie. Pentru stabilirea modului de atribuire a numarul documentului se foloseste cate un interval numeric care va fi alocat fiecarui tip de document.

Numerele de document pot fi atribuite in mai multe feluri:

·        Extern: Utilizatorul introduce numarul documentului original in timpul inregistrarii documentului sau numarul este transferat automat dintr-un sistem de prefacturare. O conditie prealabila este aceea ca numerele documentului sa fie unice.

·        Intern: Sistemul atribuie automat un numar secvential din gama de numere alocata tipului de document.

NOTA:

In modulul FI se pot defini si game de numere alfanumerice; in acest caz, numerele documentului pot fi atribuite numai extern.

Lista si caracteristicile tipurilor de documente care vor fi folosite in sistem este urmatoarea

Tip doc.

Grup numar

Tip cont permis

Tip doc. storn.

Ref. oblig.

Text oblig.

Stornare in rosu permisa

A - Conturi de MF

D - Conturi Debitori

K - Conturi Creditori

M - Conturi Materiale

S - Conturi Carte Mare

Descriere

AA

01

ADKMS

AA

 

 

X

X

X

X

X

X

Înreg.activelor

AF

02

AS

AF

 

 

X

X

 

 

 

X

Înreg.tax pt.amortiz

AR

03

ADKS

AR

X

X

X

X

X

X

 

X

Reeval mijl fixe

BC

04

DS

XX

 

 

X

 

X

 

 

X

Tranz.banca Client

BF

04

KS

XX

 

 

X

 

 

X

 

X

Tranz.banca Furnizor

BN

04

AS

XX

 

 

X

X

 

 

 

X

Tranz.banca cont CM

C1

07

DKS

XX

X

X

X

 

X

X

 

X

Compensare interna

C2

08

DKS

XX

X

X

X

 

X

X

 

X

Comp. interna Bursa

C3

09

DKS

XX

X

X

X

 

X

X

 

X

Comp. directa Bursa

C4

10

DKS

XX

X

X

X

 

X

X

 

X

Comp. directa IMI

C5

11

DKS

XX

X

X

X

 

X

X

 

X

Comp. prod. en. IMI

C6

12

DKS

XX

X

X

X

 

X

X

 

X

Comp. interna IMI

CC

05

DS

XX

 

 

X

 

X

 

 

X

Tranz.casa Client

CF

05

KS

XX

 

 

X

 

 

X

 

X

Tranz.casa Furnizor

CS

05

S

XX

 

 

X

 

 

 

 

X

Tranz.casa cont CM

D1

21

DMS

X1

 

X

X

 

X

 

X

X

F. Energ./Abonament

D2

22

DMS

X2

 

X

X

 

X

 

X

X

F. Penalitati

D3

23

DMS

X3

 

X

X

 

X

 

X

X

F. Taxa Radio

D4

24

DMS



XX

 

X

X

 

X

 

X

X

F. Taxa TV

DA

30

DS

XX

 

 

X

 

X

 

 

X

Clienti_avansuri

DL

31

DS

XX

 

X

X

 

X

 

 

X

F.cln.subcontractari

DM

32

DS

XX

 

X

X

 

X

 

 

X

F. cln. vanz. mater.

DP

33

DS

XX

 

X

X

 

X

 

 

X

F. Prestari. Servicii

DR

34

DS

XX

 

X

X

 

X

 

 

X

F. Cln. Tx.Racordare

DZ

36

DS

XX

X

X

X

 

X

 

 

X

Clienti_alte inreg.

DX

70

DS

XX

X

X

X

Clnt_462.03 Automat

KA

40

AKMS

XX

 

 

X

X

 

X

X

X

Furnizori_avansuri

KC

41

AKMS

XX

X

X

X

X

 

X

X

X

Notă de cred.furniz.

KD

42

AKMS

XX

X

X

X

X

 

X

X

X

Notă de debit.furniz

KR

43

AKMS

XX

X

X

X

X

 

X

X

X

Factura furnizor_FI

KZ

44

KS

XX

X

X

X

 

 

X

 

X

Furnizor_alte inreg.

MC

89

S

MC

 

 

X

 

 

 

 

X

Închidere lunară

ML

50

MS

XX

 

 

X

 

 

 

X

X

Decontare RM

PR

51

MS

XX

 

 

X

 

 

 

X

X

Modificare de preț

RA

52

AKMS

XX

 

 

X

X

 

X

X

X

Regl.notă credit sub

RE

53

AKMS

XX

 

 

X

X

 

X

X

X

Factura furnizor_MM

RV

54

ADS

XX

 

 

X

X

X

 

 

X

Transfer doc.factur.

SA

13

ADKMS

XX

X

X

X

X

X

X

X

X

Document cont CM

SB

14

S

XX

X

X

X

 

 

 

 

X

Corectie "rosu" CM

SL

80

S

XX

 

 

X

 

 

 

 

X

Inregistrare salarii

SU

15

S

XX

 

 

X

 

 

 

 

X

Doc.de ajustare

SV

25

S

XX

X

X

X

X

Trece 131 pe venit

WA

55

AMS

 

 

 

X

X

 

 

X

X

Iesire bunuri

WB

56

AMS

XX

 

 

X

X

 

 

X

X

Custodie

WE

57

AMS

 

 

 

X

X

 

 

X

X

Intrare bunuri

WI

58

AMS

XX

 

 

X

X

 

 

X

X

Doc de inventar

WL

59

AMS

XX

 

 

X

X

 

 

X

X

Iesire/livrareBunuri

WN

60

AMS

XX

 

 

X

X

 

 

X

X

Recipisă bunuri netă

X0

99

DMS

 

 

 

X

 

X

 

X

X

Storno f. Prezumat

X1

99

DMS

 

 

 

X

 

X

 

X

X

Storno f. Regulariz.

X2

99

DMS

 




 

 

X

 

X

 

X

X

Storno f. Corectii

X3

99

DMS

 

 

 

X

 

X

 

X

X

Storno f. Penalitati

XA

83

ADKMS

XX

 

X

X

X

X

X

X

X

Document extrabilant

XB

84

DKS

XR

 

X

X

 

X

X

 

X

Doc.extrabil.automat

XR

94

DKS

 

 

X

X

 

X

X

 

X

Storno.doc.extr.auto

XX

99

ADKMS

 

 

 

X

X

X

X

X

X

Document stornare

YY

95

DS

XX

 

 

X

 

X

 

 

X

Calcul penalitati

Z1

88

S

Z1

 

 

X

 

 

 

 

X

Regularizari TVA

Z2

88

AKMS

Z2

 

 

X

X

 

X

X

X

TVA cu dr deducere

Z3

88

AKMS

Z3

 

 

X

X

 

X

X

X

TVA comp.luna crt

Z4

88

AKMS

Z4

 

 

X

X

 

X

X

X

TVA ramb/platita

Z5

88

AKMS

Z5

 

 

X

X

 

X

X

X

TVA comp af lu prec

Z6

88

AKMS

Z6

 

 

X

X

 

X

X

X

TVA restituit furn s

Z7

88

AKMS

Z7

 

 

X

X

 

X

X

X

TVA bonus acordat

Lista gamelor de numere definite - se atribuie pe fiecare an:

Gama

An

De la numarul

Pana la numarul

Stare numar

Extern

01

2003

100000000

199999999

0

02

2003

200000000

299999999

0

03

2003

300000000

399999999

0

X

04

2003

400000000

499999999

0

05

2003

500000000

599999999

0

06

2003

600000000

699999999

0

07

2003

700000000

799999999

0

08

2003

800000000

899999999

0

09

2003

900000000

999999999

0

10

2003

1000000000

1099999999

0

11

2003

1100000000

1199999999

0

12

2003

1200000000

1299999999

0

13

2003

1300000000

1399999999

0

14

2003

1400000000

1499999999

0

15

2003

1500000000

1599999999

0

16

2003

1600000000

1699999999

0

17

2003

1700000000

1799999999

0

18

2003

1800000000

1899999999

0

19

2003

1900000000

1999999999

0

20

2003

2000000000

2099999999

0

21

2003

2100000000

2199999999

0

22

2003

2200000000

2299999999

0

23

2003

2300000000

2399999999

0

24

2003

2400000000

2499999999

0

25

2003

2500000000

2599999999

0

26

2003

2600000000

2699999999

0

27

2003

2700000000

2799999999

0

28

2003

2800000000

2899999999

0

29

2003

2900000000

2999999999

0

30

2003

3000000000

3099999999

0

31

2003

3100000000

3199999999

0

32

2003

3200000000

3299999999

0

33

2003

3300000000

3399999999

0

34

2003

3400000000

3499999999

0

35

2003

3500000000

3599999999

0

36

2003

3600000000

3699999999

0

37

2003

3700000000

3799999999

0

38

2003

3800000000

3899999999

0

39

2003

3900000000

3999999999

0

40

2003

4000000000

4099999999

0

41

2003

4100000000

4199999999

0

42

2003

4200000000

4299999999

0

43

2003

4300000000

4399999999

0

44

2003

4400000000

4499999999

0

45

2003

4500000000

4599999999

0

46

2003

4600000000

4699999999

0

47

2003

4700000000

4799999999

0

48

2003

4800000000

4899999999

0

49

2003

4900000000

4999999999

0

50

2003

5000000000

5099999999

0

51

2003

5100000000

5199999999

0

52

2003

5200000000

5299999999

0

53

2003

5300000000

5399999999

0

54

2003

5400000000

5499999999

0

55



2003

5500000000

5599999999

0

56

2003

5600000000

5699999999

0

57

2003

5700000000

5799999999

0

58

2003

5800000000

5899999999

0

59

2003

5900000000

5999999999

0

60

2003

6000000000

6099999999

0

61

2003

6100000000

6199999999

0

62

2003

6200000000

6299999999

0

63

2003

6300000000

6399999999

0

64

2003

6400000000

6499999999

0

65

2003

6500000000

6599999999

0

66

2003

6600000000

6699999999

0

67

2003

6700000000

6799999999

0

68

2003

6800000000

6899999999

0

69

2003

6900000000

6999999999

0

70

2003

7000000000

7099999999

0

71

2003

7100000000

7199999999

0

72

2003

7200000000

7299999999

0

73

2003

7300000000

7399999999

0

74

2003

7400000000

7499999999

0

75

2003

7500000000

7599999999

0

76

2003

7600000000

7699999999

0

77

2003

7700000000

7799999999

0

78

2003

7800000000

7899999999

0

79

2003

7900000000

7999999999

0

80

2003

8000000000

8099999999

0

81

2003

8100000000

8199999999

0

82

2003

8200000000

8299999999

0

83

2003

8300000000

8399999999

0

84

2003

8400000000

8499999999

0

85

2003

8500000000

8599999999

0

86

2003

8600000000

8699999999

0

87

2003

8700000000

8799999999

0

88

2003

8800000000

8899999999

0

89

2003

8900000000

8999999999

0

90

2003

9000000000

9099999999

0

93

2003

9300000000

9399999999

0

94

2003

9400000000

9499999999

0

95

2003

9500000000

9599999999

0

96

2003

9600000000

9699999999

0

97

2003

9700000000

9799999999

0

98

2003

9800000000

9899999999

0

99

2003

9900000000

9999999999

0

X1

2003

9100000000

9199999999

0

X2

2003

9200000000

9299999999

0

1.1.3       Chei de inregistrare

Cheile de inregistrare controleaza modul de inregistrare a unui document, precum si modul de prelucrare ulterioara a acestuia. Ele stabilesc daca un cont va fi inregistrat pe debit sau pe credit si tipul de cont care poate fi inregistrat (de client, furnizor, mijloace fixe, .); de asemenea, prin cheia de inregistrare impreuna cu varianta de stare de camp, se stabileste modalitatea de configurare a ecranelor de introducere a documentelor (ce campuri trebuie sa apara in ecranele de introducere a datelor, ce campuri trebuie sa fie obligatorii, optionale sau doar afisabile).

Regulile de inregistrare a unui document sunt fixate odata cu introducerea tipului documentului si a cheii de inregistrare; cheia de inregistrare stabileste:

·        Datele pe care le puteti introduce in inregistrare

·        Cum sunt prelucrate datele pe care le inregistrati

·        Cum actualizeaza sistemul datele pe care le introduceti

Cheile de inregistrare sunt diferite in functie de tipul contului pentru care acestea sunt folosite (client, furnizor, mijloace fixe, materiale sau conturi de CM). Urmatorul tabel contine cheile de inregistrare din sistemul standard (acestea nu se vor schimba, eventual se va modifica denumirea).

Cheie inregistrare

Descriere

Debit / Credit

Tip de cont

00

Model de alocare de conturi

-

-

01

Factura client

Debit

Client

02

Stornare credit memo

Debit

Client

03

Speze bancare

Debit

Client

04

Alte creante client

Debit

Client

05

Plata catre client

Debit

Client

06

Diferenta de plata

Debit

Client

07

Alt cliring

Debit

Client

08

Plata cliring

Debit

Client

09

Debit CM special

Debit

Client

11

Credit memo

Credit

Client

12

Stornare factura client

Credit

Client

13

Stornare comision

Credit

Client

14

Alte datorii

Credit

Client

15

Incasare client

Credit

Client

16

Diferente de plata

Credit

Client

17

Alt cliring

Credit

Client

18

Plata cliring

Credit

Client

19

Credit CM special

Credit

Client

21

Nota de creditare

Debit

Furnizor

22

Stornare factura furnizor

Debit

Furnizor

24

Alte creante furnizor

Debit

Furnizor

25

Plata furnizor

Debit

Furnizor

26

Diferente de plata

Debit

Furnizor

27

Cliring

Debit

Furnizor

28

Plata cliring

Debit

Furnizor

29

Debit CM special

Debit

Furnizor

31

Factura furnizor

Credit

Furnizor

32

Stornare credit memo

Credit

Furnizor

34

Alte datorii

Credit

Furnizor

35

Incasare de la furnizor

Credit

Furnizor

36

Diferenta de plata

Credit

Furnizor

37

Alt cliring

Credit

Furnizor

38

Plata cliring

Credit

Furnizor

39

Credit CM special

Credit

Furnizor

40

Intrare debit

Debit

Cont din CM

50

Intrare credit

Credit

Cont din CM

70

Debit mijloace fixe

Debit

Mijloace fixe

75

Credit mijloace fixe

Credit

Mijloace fixe

80

Intrare initiala stocuri

Debit

Cont din CM

81

Costuri

Debit

Cont din CM

83

Diferenta de pret

Debit

Cont din CM

84

Consum

Debit

Cont din CM

85

Modificari in stoc

Debit

Cont din CM

86

Debit RB/RF

Debit

Cont din CM

89

Miscari inapoi in stoc

Debit

Material

90

Intrare initiala stocuri

Credit

Cont din CM

91

Costuri

Credit

Cont din CM

93

Diferenta de pret

Credit

Cont din CM

94

Consum

Credit

Cont din CM

95

Modificari in stoc

Credit

Cont din CM

96

Credit RB/RF

Credit

Cont din CM

99

Miscari iesiri din stoc

Credit

Material

1.1.4       Operatii Financiar - Contabile Generale

1.1.4.1            Generalitati

Operatiunile financiar-contabile cu caracter general sunt gestionate in cadrul modulului "Contabilitate Generala - Carte Mare". Principalul rol al acestui modul este acela de a furniza o imagine completa asupra tuturor operatiunilor contabile si de a furniza instrumentele necesare in vederea raportarii externe. Datorita integrarii cu celelalte module, aici se vor regasi cu acuratete toate datele (inregistrari primare, decontari) care tin de celelalte arii operationale ale companiei.

La nivelul bazelor de date inregistrarile efective sunt structurate pe "registre/jurnale contabile" (Carte Mare, Clienti, Furnizori, Mijloace Fixe); acest mod de lucru al sistemului a fost adoptat in vederea obtinerii de rapoarte specifice atat la nivelul fiecarui domeniu in parte (clienti, furnizori s.a.), cat si la nivel centralizat.

Operatiunile financiar-contabile generale sunt inregistrate direct in registrul "Carte Mare". Principalele caracteristici ale acestui registru sunt:

§     Inregistrarea automata si simultana in acest registru a operatiunilor din celelalte sub-registre, in conturile corespunzatoare din planul de conturi (conturi de reconciliere);

§     Actualizarea simultana a conturilor si a obiectelor de cost din contabilitatea de gestiune;

§     Evaluarea in timp real a datelor contabile curente, mergand de la afisarea situatiei unui cont pana la obtinerea tuturor rapoartelor disponibile (balante de verificare, bilant, analize contabile diverse).

§     Fiecare operatiune contabila poate fi verificata oricand prin afisarea in intregime a documentului contabil, a pozitiilor individuale sau a rulajelor debitoare si creditoare la nivel de:

Ű      cont

Ű      jurnal

Ű      balanta/cont de profit si pierdere

Functiile disponibile in cadrul submodulului "Carte Mare" sunt urmatoarele:

1.1.4.2            Inregistrarea documentelor

1.1.4.2.1                    Generalitati

Inregistrarile facute in sistemul SAP - R/3 se bazeaza pe "principiul documentului". Aceasta inseamna ca fiecare operatiune contabila este intotdeauna stocata sub forma unui document care ramane in sistem ca unitate de sine statatoare pana la arhivarea acestuia. In sistem nu pot fi introduse decat documente complete, "complet" insemnand ca soldul inregistrarilor de pe debit si credit sa fie zero.

De asemenea, un document nu se poate inregistra daca nu sunt completate campurile obligatorii - campuri cerute fie de sistem (data documentului si cea a inregistrarii, tipul documentului, moneda, cheile de inregistrare, conturile si sumele aferente), fie de configurarea specifica FDFEE/SISE (obiecte de cost in relatie cu conturile de venituri sau cele de cheltuieli, coduri de taxa, data scadentei pentru operatiunile cu conturi de trezorerie sau cele de clienti si furnizori, s.a.).

Sistemul verifica toate aceste intrari si in cazul introducerii unei valori care nu este definita in sistem sau care nu indeplineste conditiile impuse de validarile standard sau de cele specifice utilizatorului, emite un mesaj de eroare; in acest caz nu se poate continua procesarea documentului decat dupa corectarea erorii. Aceste verificari garanteaza faptul ca datele necesare vor fi introduse in sistem sub o forma completa si lipsita de erori.

In cazul in care utilizatorul este nevoit sa intrerupa introducerea documentului din lipsa sau pentru verificarea unor informatii (de exemplu), documentul se poate salva intr-o forma incompleta - ca document dispus - pentru a nu fi pierdute datele deja introduse (salvarea lui sub aceasta forma nu va afecta rulajele conturilor implicate); odata cu obtinerea tuturor informatiilor se va relua editarea documentului, sistemul va reverifica datele introduse si numai dupa aceasta documentul va fi inregistrat.

1.1.4.2.2                    Structura unui document

Orice document este structurat in doua parti:

·        Antet

·        Linii de inregistrare.

Antetul documentului contine informatii valabile pentru tot documentul, cum ar fi data documentului, data inregistrarii sau moneda in care se efectueaza tranzactia. Tot aici sunt asociate regulile de control ale documentului - prin tipul documentului.

Liniile de inregistrare contin informatii asociate conturilor implicate in tranzactie, cum ar fi:

·        cheia de inregistrare (functie de care se stabileste inregistrarea pe debit/credit si tipul contului care poate fi introdus),

·        suma, codul de TVA (daca este cazul),

·        obiectul de cost (pentru reflectarea tranzactiei in contabilitatea de gestiune) s.a.

Un document poate contine doua sau mai multe linii de inregistrare, dintre care unele pot fi generate automat de catre sistem (ex linia de TVA).

Pe langa documentele de contabilitate propriu-zise, in sistem se pot crea modele de documente pentru simplificarea introducerii datelor (vezi capitolul "Documente de referinta").

1.1.4.2.3                    Integrarea cu celelalte registre

Sistemul asigura integrarea subregistrelor (contabilitatea clientilor, a furnizorilor, a mijloacelor fixe) cu registrul de Carte Mare. La inregistrarea pe un cont de client, de exemplu, sistemul face automat o inregistrare in contul corespondent de carte mare (cont de reconciliere). Ca rezultat, totalurile obtinute in contabilitatea clientilor nu trebuie sa mai fie transferate in registrul "Carte Mare" in vederea pregatirii balantei de verificare.

1.1.4.2.4                    Inregistrari automate

Sistemul genereaza automat pozitii in document pentru TVA sau diferente de curs. Datele propuse de sistem pot fi ajustate, daca acest lucru este necesar.

1.1.4.2.5                    Introducere document

La introducerea unui document utilizatorul are urmatoarele optiuni:

·        Afisarea intregului document cu posibilitatea editarii antetului si a fiecarei linii introduse (mai putin contul si cheia de inregistrare), adaugarii unei noi linii sau stergerii uneia deja introduse;

·        Liniile generate automat de catre sistem pot fi editate, adaugandu-se informatii suplimentare, cum ar fi obiectul de cost corespunzator sau text.

·        In momentul apelarii functiei de inregistrare a documentului, daca nu au fost completate toate campurile obligatorii sau au fost introduse valori necorespunzatoare, sistemul afiseaza intregul document, marcand liniile care trebuie modificate.

Odata completat intregul document, acesta se poate inregistra.

Daca se doreste doar salvarea documentului, fara inregistrarea acestuia, documentul poate fi incomplet; aceasta situatie poate aparea cand utilizatorul nu detine toate datele necesare sau doreste verificarea unei anumite informatii. In acest caz informatiile deja introduse se salveaza temporar, sumele documentului neafectand rulajele conturilor. In momentul in care toate datele sunt disponibile, se poate reveni asupra documentului in vederea completarii lui dupa care se inregistreaza.

1.1.4.3            Procesare document

1.1.4.3.1                    Definirea optiunilor de editare

Pentru procesarea documentelor utilizatorii au posibilitatea de a seta caracteristici proprii de operare, pentru urmatoarele functii:

·        Introducere document

·        Afisarea inregistrarilor

·        Procesarea pozitiilor deschise

Aceste caracteristici sunt stocate de catre sistem pentru fiecare utilizator in parte si permit acestora sa configureze formatul ecranelor ("layout"- afisarea selectiva a campurilor), pentru operarea eficienta a documentelor.

1.1.4.3.2                    Modificare document

Sistemul nu permite modificarea tuturor campurilor unui document, odata ce acesta a fost inregistrat. De exemplu, suma, contul, cheia de inregistrare, data inregistrarii sau codul de TVA si suma aferenta acestui cod nu pot fi modificate. Aceasta, deoarece inregistrarea documentului a produs actualizarea in toate registrele implicate si o modificare a unui camp ar duce la imposibilitatea reconcilierii tuturor conturilor. Singura modalitate de a corecta o operatiune gresita este aceea de a storna documentul initial si a reinregistra corect un nou document.

Sunt posibile totusi modificari asupra datelor ce nu afecteaza conturile, si anume:

·     Referinta externa

·     Campurile de explicatii, atat cel de la nivel de document, cat si cele de la nivelul fiecarei inregistrari in parte.

Campurile care se pot modifica sunt marcate.

1.1.4.3.3                    Stornarea unui document

Un document poate fi stornat din modulul de Contabilitare Generala numai daca:

·     Nu are pozitii compensate (in caz contrar mai intai trebuiesc resetate pozitiile inchise) - de ex. o plata sau o incasare asociata cu o factura;

·     Inregistrarile contin numai conturi de carte mare, clienti sau furnizori.

In cazul conturilor implicate in tranzactiile operate in alte module, documentele financiare nu pot fi stornate decat din modulele in care au fost inregistrate (aceasta deoarece operatiunea de intrare in stoc, de exemplu, pe langa documentul contabil, produce si actualizarea stocurilor; stornarea separata a documentului contabil ar duce la o inconsecventa intre valoarea stocului din gestiunea de materiale si cea inregistrata in balanta).

Documentele se vor storna numai in "rosu". Data stornarii este implicit cea a documentului initial, insa daca perioada de inregistrare corespunzatoare este inchisa, documentul va fi stornat la data curenta (prin suprascrierea datei propuse de sistem).

1.1.4.3.4                    Resetare pozitii inchise

Pentru operatiunile pe conturile care sunt gestionate cu pozitii deschise (conturile de clienti si furnizori, conturile 473, 581 s.a.), la inchiderea pozitiilor (de exemplu la plata unei facturi de furnizor) se genereaza si un document special, de "cliring". Acesta are rolul de a grupa documentele implicate intr-un proces economic complet (in exemplu de mai sus, inregistrarea facturii si plata acesteia). Pozitiile astfel grupate nu vor fi luate in calcul la o procesare ulterioara a contului respectiv, iar utilizatorul are posibilitatea sa urmareasca separat pozitiile ramase deschise, pozitiile inchise sau toate pozitiile (vezi capitolul "Cliringul pozitiilor deschise").

Functia de resetare a pozitiilor inchise se foloseste pentru a permite stornarea unui document eronat, care a fost deja compensat sau pentru repunerea unei inregistrari ca pozitie deschisa, in cazul in care "cliringul" nu a fost facut in mod corespunzator (de exemplu, plata facuta unui furnizor a fost alocata unei alte facturi decat cea corecta).

1.1.4.3.5                    Documente de referinta

Pentru micsorarea efortului de introducere a unor documente similare se pot crea in sistem modele de documente care pot fi utilizate ca documente de referinta. Astfel, in momentul inregistrarii unei operatiuni se apeleaza un astfel de document, se completeaza (de exemplu, suma documentului), sau se modifica valorile propuse de sistem (de exemplu, data documentului sau cea a inregistrarii), si apoi se inregistreaza.

De asemenea se pot crea documente periodice, cu date de inregistrare complete, care pot fi planificate sa se execute pe mai multe perioade - de exemplu pentru cheltuielile inregistrate in avans.  

Documentele de referinta care vor fi utilizate la ELECTRICA Muntenia Sud sunt:

·        Macheta de document

·        Model de alocare de conturi

·        Document periodic

1.1.4.3.5.1              Macheta de document

Crearea unui astfel de document se face dupa aceeasi procedura descrisa la punctul "Introducere document". Documentul trebuie sa fie "complet", adica sa contina toate informatiile necesare, iar soldul acestuia sa fie zero. In momentul salvarii documentului, acesta primeste un numar special dar sumele nu actualizeaza rulajele conturilor.

1.1.4.3.5.2              Model de alocare de conturi

Spre deosebire de macheta unui document, modelul de alocare de conturi poate fi un document incomplet. In timpul introducerii documentului, pot fi sterse linii de inregistrare, se pot modifica alocarile de obiecte de cost, se poate trece de la modelul de alocare la modul de inregistrare standard si invers. De asemenea, inregistrarea cu ajutorul unui model de alocare de conturi permite introducerea unei sume globale care sa fie distribuita automat pe fiecare pozitie din document, in functie de procente prestabilite.

1.1.4.3.5.3              Document periodic

Definirea unui document periodic permite generarea unor documente contabile  ale caror valori sunt constante si care trebuie sa se inregistreze cu o anumita periodicitate(ex lunar - trecere pe venit a subventiilor pentru investitii pe durata de amortizare a unui mijloc fix). Pentru un document periodic se specifica la creare: tipul documentului, perioada la care trebuie sa se execute, data primei executii si data ultimei executii.

1.1.4.3.6                    Cliringul pozitiilor deschise

Pozitiile deschise se pot defini ca fiind procese economice incomplete; de exemplu o factura emisa unui client este evidentiata in contul acestuia ca pozitie deschisa, pana la incasarea ei integrala.

Aceste pozitii nu se pot inchide decat atunci cand pe contul respectiv se fac una sau mai multe inregistrari care sa compenseze suma initiala; deci soldul rezultat din alocarea acestor inregistrari, pozitiei deschise, trebuie sa fie zero. Cand se face cliring (compensare) pe o pozitie deschisa, sistemul asociaza acesteia numarul documentului de cliring si data la care a avut loc cliringul; acesta este modul prin care, o factura de client, de exemplu, este marcata ca fiind incasata.

Nu se poate face cliring decat asupra inregistrarilor din conturile care sunt gestionate cu pozitii deschise. Conturile de clienti si de furnizori sunt implicit gestionate cu pozitii deschise. Pentru celelalte tipuri de conturi acest lucru trebuie specificat in datele de baza ale conturilor respective.

Functiile sistemului pentru cliring sunt urmatoarele:

·        Incasare

·        Plata

·        Inregistrare cu compensare

Chiar daca aceste functii pot avea ecrane diferite pentru introducerea datelor, ecranele de procesare a pozitiilor deschise sunt aceleasi.












Document Info


Accesari: 3488
Apreciat:

Comenteaza documentul:

Nu esti inregistrat
Trebuie sa fii utilizator inregistrat pentru a putea comenta


Creaza cont nou

A fost util?

Daca documentul a fost util si crezi ca merita
sa adaugi un link catre el la tine in site

Copiaza codul
in pagina web a site-ului tau.




Coduri - Postale, caen, cor

Politica de confidentialitate

Copyright © Contact (SCRIGROUP Int. 2019 )