In general, riscul este definit ca probabilitatea de a se produce un anumit eveniment, considerat advers, care sa afecteze subiectul respectivului risc. Pe plan financiar, riscul reprezinta „expunerea conditiilor financiare ale bancii la miscari adverse ale variabilelor pietei sau a celor interne, proprii”[1].
Riscurile apar din lipsa sau insuficienta informatiilor sau cunostintelor decidentului asupra viitoarelor modificari ale mediului sau ale unor parametrii proprii. In functie de situatia concreta, riscul poate fi considerat ca fiind:
rezultatul unor decizii gresite – pericolul aparitiei pierderilor prin modificarea mediului;
abaterea de la o valoare-scop prin una sau mai multe modificari ale parametrilor interni sau externi ai pietei.
Trebuie observat ca riscul cuprinde si acele modificari pozitive ale parametrilor pietei si nu doar cele negative. Aceste modificari pozitive reprezinta o sansa pentru decident, notiune complementara celei de risc. Dezvoltarea oricarei afaceri este posibila doar datorita asumarii unor riscuri, ea neputand fi realizata daca certitudinea primeaza in fata riscului. In cazul in care decidentul actioneaza in conditii de certitudine sau prezentand aversiune totala la risc, el nu va beneficia de nici o sansa.
Nerealizarea unei sanse trebuie si ea privita ca un risc, intrucat afecteaza decidentul in acelasi fel ca si un risc.
Riscurile bancare sunt deosebit de diverse, cuprinzand o serie foarte mare de subcategorii, a caror granita este adesea neclara. Acest aspect insa nu trebuie privit ca fiind un fapt negativ, orice risc reprezentand si o sansa de crestere a profitului. Problema care trebuie insa rezolvata este stabilirea raportului profit/risc optim pentru banca.
Gestionarea riscurilor („risk management”) se circumscrie obiectivului principal, pe care teoria financiara actuala il defineste ca fiind maximizarea profitului. Atunci cand o banca isi defineste strategia si politicile de implementare a acesteia in activitate si de promovare a mijloacelor de realizare a acesteia in mediul bancar extern, criteriul de baza este maximizarea profitului in conditiile concrete ale pietei si la un nivel impus al riscului asumat.
Avand in vedere functiile bancii, cat si conditiile de extrema volatilitate a majoritatii produselor si serviciilor bancare, legatura dintre profit si risc este obligatorie, iar gestiunea riscului se reliefeaza ca un domeniu de prima importanta al conducerii activitatii bancare. Atat de important incat, pornind in sens invers spre determinarea – prin prisma riscului – a obiectivului fundamental al bancii, acesta trebuie redefinit ca fiind de maximizare a profitului in conditii de minimizare a riscurilor.
Functia principala a gestiunii riscurilor este de a urmari, prin mijloace de analiza si control, nivelurile la un moment dat ale diverselor tipuri de risc si de a monitoriza aceste niveluri astfel incat banca sa poata realiza nivelul proiectat al profitului. Pentru realizarea acestei functii, conducerea bancii are la dispozitie, sau isi creeaza, instrumente si organisme specifice care, pentru a fi eficiente, trebuie sa dispuna in permanenta de:
strategie bine determinata in ceea ce priveste dezvoltarea bancii, atat in plan cantitativ (dezvoltarea retelei de sucursale, cresterea activelor, diversificarea produselor) cat si calitativ (cresterea eficientei si profitabilitatii bancii).
Informatii obiective si actualizate care sa permita analiza la un moment dat a situatiilor concrete in care se afla banca.
Un sistem de analiza unitar, care sa aiba la baza principii stiintifice pentru a asigura o comensurare realista a tuturor categoriilor de riscuri, astfel incat sa furnizeze conducerii bancii concluziile si recomandarile necesare in vederea asumarii unor decizii intemeiate in ceea ce priveste nivelurile de risc individuale, sau nivelul general de risc pe care banca il suporta sau il accepta la un moment dat.
In functie de natura si cauzele care le genereaza deosebim urmatoarele tipuri de riscuri:
Riscul de credit;
Riscul insolvabilitatii;
Riscul lichiditatii;
Riscul ratei dobanzii;
Riscul valutar;
Riscul de sistem (legal);
Riscul de functionare;
Riscul de tara.
Riscurile bancare sunt diverse si cu multiple dimensiuni; ele se manifesta in momente diferite, determinate de evenimente diferitele la nivel intrabancar, interbancar si chiar international.
|
