Documente online.
Username / Parola inexistente
  Zona de administrare documente. Fisierele tale  
Am uitat parola x Creaza cont nou
  Home Exploreaza
Upload

loading...



















































TEHNICI DE AUDITARE

management












ALTE DOCUMENTE

Sinteza planului
Faza decizională
Analiza SWOT a rezultatelor la limba si literatura romana la tezele cu subiect unic
Analiza SWOT Carrefour
Managementul resurselor umane
MANAGEMENTUL RESURSELOR UMANE
FUNCTIA DE ASISTARE DIRECTA A MANAGERULUI
PERFECTIONAREA MANAGEMENTULUI RESURSELOR UMANE
PROIECT DE PRACTICA - MANAGEMENT
Coordonarea si solutionarea conflictelor

TEHNICI DE AUDITARE










































Planifica fiecare actiune in timp si spatiu.

Pune intrebarile potrivite.

Observa si intelege sistemul in functiune.

Verifica inregistrarile.

Asigura-te ca ceea ce ar trebui facut se face.

Esantioneaza si aprofundeaza.

Urmareste firul logic prin mai multe 535e49f compartimente.

Tine ochii larg deschisi.

Intotdeauna sa iei notite.

Nu te baza pe memorie.

Intotdeauna verifica conformitatea.

Intotdeauna verifica ceea ce pare evident.


  Flowchart: Multidocument: 1. LISTE DE VERIFICARI


2. INTERVIURI


3. ANALIZA DOCUMENTATIEI


4. ANALIZA INTRGISTRARILOR


5. OBSERVAREA























Desfasurarea interviurilor


Interviurile sunt unul dintre mijloacele importante ale colectarii informatiilor si ar trebui realizate intr-o maniera adaptata situatiei si persoanei intervievate. Totusi, auditorul ar trebui sa ia in considerare urmatoarele:


a)     Interviurile ar trebui desfasurate cu persoanele de la niveluri si functii corespunzatoare care efectueaza activitati sau sarcini din domeniul auditului;

b)     Interviurile ar trebui desfasurate    in cadrul programului normal de lucru si atunci cand este posibil, la locul de munca al persoanei;

c)     Ar trebui depus orice efort pentru ca persoana intervievata sa se simta in largul sau inainte si pe durata interviului.

d)     Motivul interviului si orice notite care se iau ar trebui explicate;

e)     Interviurile pot fi initiate solicitand persoanelor    sa-si descrie activitatea;

f)      Intrebarile care induc raspunsul (ex. intrebarile conducatoare) ar trebui evitate;

g)     Rezultatele interviului ar trebui sintetizate si analizate cu persoana intervievata;

h)     Persoanelor intervievate ar trebui sa li se multumeasca pentru participare si cooperare.



TEHNICA INTEROGARII

CEI 7 PRIETENI AI AUDITORULUI























Rounded Rectangle:  CREATI O ATMOSFERA RELAXATA IN RELATIA CU AUDITATUL

 FITI POLITICOS

 FITI PRIETENOS, DAR PROFESIONAL

 NU DEZAPROBATI

 NU LAUDATI

 DE CATE ORI ESTE POSIBIL DATI UN EXEMPLU






















Metodele de colectare a informatiilor includ:


interviuri;

observarea activitatilor si

analiza documentelor.


Surse de informare


Sursele de informare alese pot varia in functie de domeniul si complexitatea auditului si pot include urmatoarele:


a)     Interviuri cu angajati si alte persoane;



b)     Observarea activitatilor si a mediului de lucru iconjurator si a conditiilor de lucru;

c)     Documente, cum sunt politica, obiective, planuri, proceduri, standarde, instructiuni, licente si permise, specificatii, desene, contracte si comenzi;

d)     Inregistrari, cum sunt inregistrarile de la inspectie, minute ale sedintelor, rapoarte de audit, inregistrari ale programelor de monitorizare si rezultate ale masurarilor;

e)     Sinteze ale datelor, analize si indicatori de performanta;

f)      Informatii despre programele de esantionare ale auditatului si despre procedurile pentru controlul proceselor de esantionare si de masurare;

g)     Rapoarte din alte surse, de exemplu, feedback de la client, alte informatii relevante de la parti externe si clasificarea furnizorilor;

h)     Baze de date computerizate si web site-uri.
























Prezentare de ansamblu a procesului de la colectarea informatiilor pana la stabilirea concluziilor auditului


 





Line Callout 4: COLECTAREA 
 
 DOVEZILOR













 

1. DOVEZI FIZICE Se obtin prin:

observare directa

dezvoltarea aptitudinii de a observa si analiza critic zonele susceptibile de a genera neconformitati



 

2. DOVEZI DOCUMENTATE Se obtin prin:


verificare prin sondaj a procedurilor, documentelor si inregistrarilor SMQ


 

3. DOVEZI VERBALE Se obtin prin:

interviuri

este necesar a fi sustinute de dovezi fizice, documentate sau dovezi verbale suplimentare de la o alta sursa

 

4. DOVEZI CIRCUMSTANTIALE

coroborate cu informatii suplimentare

 











































Text Box: URMARESTE FIRUL LOGIC!

 

 INTERVIU PENTRU VERIFICAREA CUNOSTINTELOR

 URMARIRE IN TIMPUL EXECUTIEI

 COMPARA CU PROCEDURA

 VERIFICA INREGISTRARILE REFERITOARE LA INSTRUIRE

UNEORI ESTE NECESARA URMARIREA FIRULUI LOGIC PRIN MAI MULTE COMPARTIMENTE!


Text Box: NU TE BAZA PE MEMORIE!

INREGISTRARILE TREBUIE SA CUPRINDA :

- NUMERE DE REFERINTA PENTRU DOCUMENTELE ANALIZATE
- OBSERVATII
- NUMELE PERSOANELOR INTERVIEVATE
- RASPUNSURILE LA INTREBARILE CHEIE
- NOTE DESPRE ELEMENTELE CARE NECESITA A FI VERIFICATE ULTERIOR IN CADRUL AUDITULUI.

DE CE SUNT NECESARE INREGISTRARILE?

- PENTRU A ASIGURA CA AUDITUL ESTE EFECTUAT CU ATENTIE / COMPLET
- PENTRU A ASIGURA CA ALTE SECTOARE VOR FI AUDITATE ULTERIOR
- IDENTIFICAREA PUNCTELOR SLABE ALE SMC
- CA INREGISTRARI PENTRU AUDITURILE ULTERIOARE


Text Box: TIPURI DE DOCUMENTE ALE SMC

Text Box: ANALIZA TIPURILOR DE DOCUMENTE

Text Box: TEHNICI DE AUDIT

 
 
- OPERATORII RESPECTA PROCEDURILE?

- ECHIPAMENTUL ADECVAT ESTE DISPONIBIL?




loading...











Document Info


Accesari: 809
Apreciat:

Comenteaza documentul:

Nu esti inregistrat
Trebuie sa fii utilizator inregistrat pentru a putea comenta


Creaza cont nou

A fost util?

Daca documentul a fost util si crezi ca merita
sa adaugi un link catre el la tine in site

Copiaza codul
in pagina web a site-ului tau.




Coduri - Postale, caen, cor

Politica de confidentialitate

Copyright Contact (SCRIGROUP Int. 2020 )