CAMBIA
Cambia (trata - bill of exchange) reprezinta un inscris care contine ordinul neconditionat dat de o persoana (tragatorul) altei persoane (trasul), de a plati o anumita suma, unei a treia persoane (beneficiarul), la un anumit termen (scadenta) si intr-un anumit loc.
Elementele cambiei apar pe documentul ce reprezinta acest instrument de plata si de credit si ele sunt:
denumirea de cambie
ordinul neconditionat de plata
numele trasului
scadenta
locul platii
beneficiarul
data si locul emiterii
semnatura tragatorului
facultative
dobanda
domicilierea
mentiunea "nu la ordin"
Cambia indeplineste in circuitul comercial mai multe functii: de plata, de creditare, de garantare.
Functia de plata - cambia poate fi folosita pentru plata datoriei pe care tragatorul o are la beneficiar; in loc ca trasul sa plateasca tragatorului si acesta sa achite datoria sa fata de beneficiar, tragatorul da ordin trasului sa plateasca direct beneficiarului.
Deoarece trata la ordin poate fi transmisa prin gir, aceasta poate servi la acoperirea obligatiilor de plata intre participantii la lantul andosarii. Astfel, beneficiarul unei trate, care are o datorie fata de un tert, poate plati cu trata, andosand-o in favoarea creditorului sau, care devine noul beneficiar al cambiei; acesta p 232h79c oate sa o utilizeze in acelasi fel pentru plata propriilor datorii.
Functia de garantare - trasul este obligat sa accepte cambia la prezentare (altfel se recurge la protestul de neacceptare), iar in momentul acceptarii, trasul devine debitorul principal al obligatiei de plata.
Cambia poate fi avalizata, un tert (avalistul) asumandu-si obligatia de a plati in locul debitorului, daca acesta nu efectueaza plata.
Datorita sigurantei, trata poate fi utilizata ca un instrument de garantare in cadrul unor tehnici de plata nesigure (de ex. incasso) sau ca mijloc de garantare a indeplinirii unor obligatii contractuale.
Functia de creditare - intre momentul nasterii obligatiei de plata a debitorului (importatorul) si momentul incasarii contravalorii creantei sale de catre creditor (exportator) se scurge un anumit interval de timp, luand astfel nastere o relatie de creditare. Ca atare, in valoarea cambiei trebuie sa se reflecte si costul creditarii, tinand seama de valoarea creantei, dobanda pietei si numarul de zile pana la scadenta. Scadenta poate fi :
S = V - (V*Ts*N)/360*100,
numele si adresa solicitantului
numele si adresa beneficiarului
tipul creditului: irevocabil, transferabil
numele si adresa bancii corespondente (solicitantul va contacta banca emitenta pentru consultanta referitoare la acest aspect)
daca acreditivul urmeaza a fi confirmat de catre banca beneficiarului
valoarea acreditivului
data la care expira acreditivul
conditiile in care se va expedia marfa
locul in care va fi disponibil creditul
cum va fi disponibil acreditivul (la vedere)
lista completa a documentelor cerute, cu precizarea exacta a naturii fiecaruia
descrierea bunurilor care vor expediate
portul sau locul de incarcare a bunurilor
ultima data de expediere daca este necesar
portul sau locul de descarcare a marfurilor
daca sunt posibile livrari partiale
daca sunt posibile transbordari de marfuri
Clasificarea acreditivelor
a. dupa natura lor
Ø acreditivul documentar revocabil
Ø acreditivul documentar irevocabil
b. dupa locul unde se va face plata
Ø acreditivul documentar domiciliat in tara cumparatorului
Ø acreditivul documentar domiciliat in tara vanzatorului
c. in functie de clauzele aferente modului lor de executare sau de livrare a marfurilor
Ø acreditivul documentar transferabil
Ø acreditivul documentar netransferabil
Ø acreditivul documentar divizibil
Ø acreditivul documentar indivizibil
Ø acreditivul documentar utilizabil total
Ø acreditivul documentar partial sau platibil in transe
Ø acreditivul documentar revolving
Ø acreditivul documentar utilizabil prin cambii
Ø acreditivul documentar cu clauza rosie
Ø acreditivul documentar subsidiar
Ø acreditivul documentar "back to back"
Ø acreditivul documentar de rambursare
- Acreditivul transferabil: beneficiarul poate solicita ca banca corespondenta sa transfere acreditivul, in intregime sau partial, catre o terta parte (numita al doilea beneficiar) in concordanta cu prevederile continute in UCP. Beneficiarul poate solicita, dar nu impune, ca un acreditiv sa fie transferat, decizia ramanand la latitudinea bancii
- Scrisoare de credit stand-by: prevede o perioada mai extinsa pentru efectuarea platii. Conform intelegerii, banca importatorului se obliga sa onoreze plata daca exportatorul poate dovedi ca firma importatoare nu si-a indeplinit obligatiile.
- Acreditivul cu clauza rosie si clauza verde: efectuarea platii partiale in avans daca se respecta anumite conditii
- Acreditivul subsidiar (back to back): implica doua scrisori de credit separate. Prima este in favoarea societatii exportatoare, care da dispozitie bancii sale sa emita o a doua scrisoare de credit in favoarea unui furnizor al exportatorului (care furnizeaza materiile prime necesare producerii bunurilor)
exportatorul obtine documentele care atesta
indeplinirea obligatiilor din contractul de vanzare-cumparare internationala
(cambii, bilete la ordin, chitante, facturi, documente de transport);
exportatorul depune documentele la banca sa
insotite de un ordin de incasare;
banca exportatorului verifica documentele si
daca acestea sunt corecte le trimite bancii importatorului;
banca importatorului, actionand corespunzator
cu instructiunile din ordinul de incasso remite documentele contra plata, in
moneda specificata;
banca importatorului debiteaza contul
acestuia si crediteaza contul bancii exportatorului pe baza avizului de
efectuare a platii;
importatorul primeste de la banca sa
documentele trimise de exportator si cu ajutorul acestora intra in posesia
marfii;
banca exportatorului crediteaza contul
acestuia cu suma reprezentand valoarea marfurilor livrate.
Aceasta metoda de plata este mai putin sigura pentru exportator decat acreditivul documentar, deoarece marfa este livrata pe adresa expeditorului fara nici o garantie de plata. In practica, acest neajuns poate fi inlaturat sau diminuat prin solicitarea inainte de efectuarea tranzactiei a unei garantii bancare, prin utilizarea tratelor (trase asupra cumparatorului), intocmirea documentelor de asigurare a marfii, prin solictarea unor sume in avans, prin expedierea marfii pe adresa unei banci agreate de exportator, sau a unui depozit de marfuri din statia de destinatie, facandu-se totodata mentiunea ca marfurile sa fie eliberate numai pe baza unor dovezi de efectuare a platii (aceasta practica poarta denumirea de vinculatie).
Banca insarcinata cu incasarea si banca prezentatoare pot fi una singura daca documentele sint trimise direct institutiei financiare care il deserveste pe tras, sau separate, atunci cind banca emitenta apeleaza la serviciile altei institutii bancare din tara trasului, pt. a se adresa bancii care il deserveste pe tras.
Ordonatorul este acela care initiaza operatiunea si care, dupa expedierea marfii intr-un interval optim de timp dispune la banca sa setul complet de documente care atesta expedierea marfii. Fiind initiatorul operatiunii, exportatorul va stabili conditiile concrete de derulare a acesteia, considerindu-se ca intreaga operatiune se desfasoara din ordinul sau, pe riscul si raspunderea sa. Ca atare, documentele de incasare vor trebui sa fie insotite de instructiunile aferente pe care ordonatorul trebuie sa le conceapa clar, concis si corect.
Principala obligatie a bancilor, ca prestatoare de servicii este de a transmite documentele si de a incasa contravaloarea lor, conform instructiunilor date de ordonator. Conform acestor obligatii, bancile sint datoare cu privire la:
- controlul documentelor
- executarea instructiunilor date de ordonator de a transmite documentele in termenele
prevazute de uzantele bancare
- sa prezinte documentele platitorului si sa obtina plata.
Incassoul se recomanda a fi folosit cu prudenta si numai atunci cand partenerii comerciali sunt foarte bine cunoscuti, prezinta incredere, sau in scopuri promotionale pe pietele acelor tari ale caror legislatii comerciale contin restrictii in ceea ce priveste alte modalitati de plata.
ORDINUL DE PLATA.
Acest document reprezinta dispozitia data de o persoana (ordonator) unei banci de a plati osuma determinata in favoarea unei alte persoane (beneficiar), in vederea stingerii unor obligatii banesti provenind dintr-o relatie directaexistenta intre ordonator si beneficiar.
Ordinul de plata - reprezinta cea mai simpla modalitate de efectuare sau incasare a unei plati. Ca modalitate de decontare, se apropie cel mai mult de ceea ce se numeste plata, deoarece esenta sa consta in transmiterea unei sume de bani catre o persoana titulara a unei creante.
Caracteristici ale operatiunii ca modalitate de plata:
Relatia de plata este declansata ca urmare a unei obligatiuni asumate sau a unei datorii preexistente unei datorii care urmeaza sa se stinga odata cu onorarea ordinului de plata
Operatiunea porneste la initiativa platitorului, el fiind cel care stabileste regulile dupa care se desfasoara aceasta
Ordinul de plata este definit prin revocabilitate, ordonatorul putind sa-si retraga sau sa modifice instructiunile de plata oricind pina la executarea platii; revocarea ordinului de plata nu atrage dupa sine nici un fel de consecinte pt. partile implicate
In cazul ordinului de plata, depozitul sau provizionul bancar este obligatoriu; aceasta presupune obligatia ordonatorului ca odata cu emiterea ordinului de plata, sa ceeze la banca si fondurile necesare, fie prin blocarea sumei respective din contul sau bancar, fie prin depunerea ei in vederea executarii platii, fie prin obtinerea unui credit de la banca.
Din punct de vedere al modalitatii de incasare, ordinul de plata poate fi:
- simplu - incasarea nu este conditionata de prezenta unui document sau de explicatia
cu privire la scopul platii
- determinat - presupune obligatia beneficiarului platii de a prezenta anumite
documente indicate de ordonator in continutul ordinului de plata.
Partile implicate in derularea ordinului de plata sint:
a. ordonatorul ( initiatorul operatiunii ) - cel care plateste, care costituie depozitul bancar si care stabileste conditiile platii
b. beneficiarul - cel care in favoarea caruia se face plata si care trebuie sa se conformeze cerintelor prevazute in ordinul de plata si cel care pina in momentul incasarii definitive nu are certitudinea incasarii sumei
c. bancile - care intervin in derularea actiunii ca simpli prestatori de servicii.
Bancile implicate sint
- banca ordonatoare - cea la care se creaza provizionul
- banca platitoare - cea la ghiseele careia se executa efectiv plata si care solicita, fie
anticipat, fie ulterior, de la banca ordonatoare, suma de plata
- alte banci.
In schimburile comerciale externe ale Romaniei, ordinul de plata este folosit atit in relatiile comerciale, cit si in cele necomerciale, pt. primele fiind mai rar intilnit, ca urmare a riscurilor de revocare pe care le prezinta.
In relatiile de export sau de import, se va folosi ordinul de plata combinat cu alte modalitati asiguratorii sau atunci cind revocarea lui nu poate prejudicia partea romana.
In comertul international ordinul de plata este utilizat foarte rar (si atunci mai ales pentru plata unor avansuri sau rate scadente), datorita riscului de revocare pe care il prezinta. Prin natura sa, ordinul de plata poate fi revocat de catre ordonator inainte de a fi incasat de catre beneficiar, deoarece pana in momentul platii, sumele se afla la dispozitia ordonatorului. Din aceste motive se recomanda folosirea ordinului de plata impreuna cu alte modalitati de plata, deoarece revocarea sa poate genera prejudicii importante beneficiarului. Ordinul de plata se utilizeaza in comertul exterior mai ales in operatii auxiliare actului comercial propriu-zis: taxe vamale, comisioane, cheltuieli de transport, sau in activitati necomerciale cum ar fi achizitionarea de hartii de valoare etc. Cel mai frecvent, ordinul de plata se foloseste pt. platile necomerciale:
- prestarea diferitelor servicii
- plata navlului
- plata primelor de asigurare
- intretinerea personalului ambasadelor.
SCRISOAREA DE GARANTIE BANCARA.
Reprezinta un inscris prin care o societate bancara denumita garanta, se angajeaza in mod irevocabil ca, in cazul in care o anumita persoana fizica sau juridica (debitorul principal) nu va plati la un anumit termen o suma determinata si indicata expres in scrisoare, sa plateasca suma neachitata in favoarea unei alte persoane fizice sau juridice (beneficiarul).
Prin scrisorile de garantie bancara, bancile nu garanteaza fapte ci preiau intotdeauna obligatia de plata pentru situatia cand cel garantat nu si-a indeplinit obligatiile contractuale.
Scrisorile de garantie bancara pot fi:
simple, cand banca garanta poate cere beneficiarului sa-l urmareasca mai intai pe debitorul principal, si numai daca acesta nu efectueaza plata, banca sa achite suma datorata beneficiarului;
solidare, in care beneficiarul poate cere executarea platii de catre banca, fara ca in prealabil sa-l urmareasca pe debitorul principal garantat si fara ca banca garanta sa poata obiecta, respectiv sa poata opune beneficiile de discutiune sau de diviziune.
Avand in vedere obiectivul garantat, scrisorile de garantie bancara pot acoperi urmatoarele situatii:
- se garanteaza ca pana la o data stabilita, un platitor (importator) va deschide un acreditiv documentar in favoarea unui furnizor (exportator);
- o banca se angajeaza sa plateasca documentele primite la plata prin incasso documentar
- o banca garanteaza executarea de catre un furnizor a unui contract, in bune conditiuni;
- se garanteaza cumparatorului strain restituirea avansului acordat furnizorului, daca acest nu livreaza marfurile din culpa lui;
- in cazul participarii la licitatii internationale se garanteaza ca firma care a castigat licitatia, va incheia contractul.
In emiterea si in utilizarea scrisorilor de garantie bancara, nu exista uzante internationale, astfel incat fiecare banca, la emiterea scrisorilor de garantie, trebuie sa-si ia masurile necesare pentru ca debitorul principal sa-si achite obligatiile cuvenite, si numai intr-o situatie extrema, banca sa achite sumele respective.
|
