INSTRUMENTE SI MODALITATI DE PLATA INTERNATIONALE
CAMBIA
lCambia (trata - bill of exchange) reprezinta un inscris care contine ordinul neconditionat dat de o persoana (tragatorul) altei persoane (trasul), de a plati o anumita suma, unei a treia persoane (beneficiarul), la un anumit termen (scadenta) si intr-un anumit loc.
lCambia este mai ales un mijloc de creditare pe termen scurt, scadenta acesteia nedepasind, in general, 1 an, cel mai frecvent fiind de 90 zile.
Elementele cambiei sunt:
Obligatorii
ldenumirea de cambie
lordinul neconditionat de plata
lnumele trasului
lscadenta
llocul platii
lbeneficiarul
ldata si locul emiterii
lsemnatura tragatorului
ldobanda
ldomicilierea
lmentiunea "nu la ordin"
Cambia
Indeplineste in circuitul comercial mai multe functii:
lde plata,
lde garantare,
lde creditare.
Functia de plata
Poate fi folosita pentru plata datoriei pe care tragatorul o are la beneficiar; in loc ca trasul sa plateasca tragatorului si acesta sa achite datoria sa fata de beneficiar, tragatorul da ordin trasului sa plateasca direct beneficiarului.
Deoarece trata la ordin poate fi transmisa prin gir, aceasta poate servi la acoperirea obligatiilor de plata intre participantii la lantul andosarii.
Functia de garantare
Trasul este obligat sa accepte cambia la prezentare (altfel se recurge la protestul de neacceptare), iar in momentul acceptarii, trasul devine debitorul principal al obligatiei de plata.
Cambia poate fi avalizata, un tert (avalistul) asumandu-si obligatia de a plati in locul debitorului, daca acesta nu efectueaza plata.
Datorita sigurantei, trata poate fi utilizata ca un instrument de garantare in cadrul unor tehnici de plata nesigure (de ex. incasso) sau ca mijloc de garantare a indeplinirii unor obligatii contractuale.
Functia de de creditare
Intre momentul nasterii obligatiei de plata a debitorului (importatorul) si momentul incasarii contravalorii creantei sale de catre creditor (exportator) se scurge un anumit interval de timp, luand astfel nastere o relatie de creditare.
Ca atare, in valoarea cambiei trebuie sa se reflecte si costul creditarii, tinand seama de valoarea creantei, dobanda pietei si numarul de zile pana la scadenta.
Scadenta poate fi :
lla vedere
lla un anumit termen de la prezentare
lla un anumit termen de la data emiterii
lla o data fixa.
Scontarea cambiei
Beneficiarul unei cambii sau al unui bilet la ordin poate sa transforme creanta pe care o are asupra unui tert intr-o suma lichida, fara sa mai astepte scadenta, prin scontare. La primirea instrumentului andosat in favoarea ei, banca de scont va plati beneficiarului o suma calculata astfel:
S = V - (V*Ts*N)/360*100,
unde:
V = valoarea nominala a cambiei in momentul scadentei, inclusiv dobanda(daca este cazul);
Ts = taxa de scont exprimata in procente pe an;
N = numarul de zile ramase pana la scadenta.
BILETUL LA ORDIN
lBiletul la ordin (promissory note) este un inscris prin care o persoana fizica sau juridica denumita emitent se obliga sa plateasca o suma de bani, la un anumit termen (scadenta) sau la prezentare (la vedere), unei alte persoane denumita beneficiar. Emanand de la debitorul platii, biletul la ordin este o recunoastere directa a unei datorii fata de beneficiar.
lBiletul la ordin implica numai 2 parti:
lemitentul, care cumuleaza functiile tragatorului si trasului si este debitorul obligatiei de plata;
lbeneficiarul, creditorul platii.
CECUL
lCecul este un inscris, prin care o persoana (tragator,emitent) da ordin unei banci (tras), sa plateasca o suma de bani unei terte persoane (beneficiar). Cecul este un document platibil in toate cazurile la vedere.
l Ordonatorul foloseste un formular tipizat, pus la dispozitie de catre banci pentru titularii de conturi de cecuri.
l Functia principala a cecului este cea de mijloc de plata. Debitorul unei plati trage un cec in favoarea creditorului, acesta din urma putand incasa contravaloarea cecului de la banca emitentului.
Cecul poate fi:
lnominativ - se indica numele beneficiarului si se face mentiunea "nu la ordin", caz in care va fi platit numai persoanei indicate pe cec;
lla ordin - se transmite prin andosare (gir) si este platit ultimului beneficiar indicat pe cec;
lla purtator - nu se indica numele beneficiarului, cel care il detine putandu-l incasa.
Alte utilizari ale cecului
lCecul poate fi utilizat si pentru obtinerea de numerar de la banci, atunci cand emitentul trage un cec pe numele sau,
lEste folosit si pentru amanarea platii (credit pe termen scurt din momentul nasterii obligatiei de plata pana cand cecul este incasat efectiv).
Caracteristici ale cecului
lUn cec nu poate fi tras (emis) decat daca ordonatorul are disponibil in cont pentru a acoperi plata, respectiv daca are un provizion.
lCecul prezinta ca avantaje utilizarea simpla si operativitate, dar presupune si riscuri, el putand fi fara acoperire sau faptul ca el nu ofera garantii impotriva riscurilor comerciale (risc de neexecutare si riscul de insolvabilitate).
Pentru cresterea sigurantei platii prin cec, se pot avea in vedere:
lSolicitarea platii in avans - solicitarea unui cec inainte de expedierea marfii este cea mai frecvent utilizata, mai ales de catre exportatorii din Extremul Orient si SUA;
lCecul certificat - creditorul poate solicita clientului sau sa emita un cec garantat de banca sa. Prin inscrierea mentiunii "certificat" pe cec, banca garanteaza existenta provizionului in contul ordonatorului;
lCecul bancar - prezinta cele mai mari garantii privind plata, deoarece este emis de banca importatorului pe contul sau.
lCecul barat - prezinta 2 bare paralele pe fata formularului de cec. Este decontat intre banci numai prin virament; el nu poate fi platit in numerar si nu poate fi andosat (spre deosebire de cecul nebarat).
ORDINUL DE PLATA
lReprezinta dispozitia data de o persoana (ordonator) unei banci de a plati o suma determinata in favoarea unei alte persoane (beneficiar), in vederea stingerii unor obligatii banesti provenind dintr-o relatie directa existenta intre ordonator si beneficiar.
lEste cea mai simpla modalitate de efectuare sau incasare a unei plati.
Caracteristici ale ordinului de plata
lRelatia de plata este declansata ca urmare a unei obligatiuni asumate sau a unei datorii preexistente care urmeaza sa se stinga odata cu onorarea ordinului de plata;
lOperatiunea porneste la initiativa platitorului, el fiind cel care stabileste regulile dupa care se desfasoara aceasta;
lOrdinul de plata este definit prin revocabilitate, ordonatorul putind sa-si retraga sau sa modifice instructiunile de plata oricind pina la executarea platii; revocarea ordinului de plata nu atrage dupa sine nici un fel de consecinte pt. partile implicate;
lIn cazul ordinului de plata, depozitul sau provizionul bancar este obligatoriu; aceasta presupune obligatia ordonatorului ca odata cu emiterea ordinului de plata, sa creeze la banca si fondurile necesare, fie prin blocarea sumei respective din contul sau bancar, fie prin depunerea ei in vederea executarii platii, fie prin obtinerea unui credit de la banca.
Utilizare
lIn comertul international ordinul de plata este utilizat mai ales pentru plata unor avansuri sau rate scadente, datorita riscului de revocare pe care il prezinta.
lOrdinul de plata se utilizeaza in comertul exterior mai ales in operatii auxiliare actului comercial propriu-zis: taxe vamale, comisioane, cheltuieli de transport, sau in activitati necomerciale cum ar fi achizitionarea de hartii de valoare etc.
lCel mai frecvent, ordinul de plata se foloseste pt. platile necomerciale
- prestarea diferitelor servicii
- plata navlului
- plata primelor de asigurare
- intretinerea personalului ambasadelor.
In vederea maririi garantiei de plata:
l Exportatorul poate pretinde o scrisoare de garantie bancara;
lExportatorul poate trimite documentele insotite de o cambie la vedere, echvalenta cu valoarea datoriei cumparatorului, care, odata acceptata, intareste obligatia de plata a importatorului;
lExportatorul poate expedia marfa pe adresa unei banci agreate de banca sa (dupa obtinerea acordului acesteia) sau a unui depozit de marfuri din statia de destinatie, cu indicatia ca marfurile sa fie eliberate numai contra dovezii de efectuare a platii, procedura numita vinculatie.
Tehnici de plata internationale
lPlata facturii
lTehnica utilizata pentru tranzactii de valoare mica sau in relatiile dintre firme apartinand aceluiasi grup.
lExportatorul, dupa ce si-a indeplinit obligatia de livrare, trimite factura comerciala direct la cumparator, care va plati contravaloarea acesteia la data stabilita.
lPresupune o buna cunoastere si incredere reciproca a partenerilor
lPlata efectiva se face prin: virament, cec sau cambie.
lPlata la predarea marfii (Cash on Delivery -COD)
lVanzatorul marfii il instructeaza pe caraus sa prezinte si sa predea marfa destinatarului livrarii si sa o predea contra platii prin numerar sau cec.
Modalitati de plata
INCASSO - UL DOCUMENTAR
lIncasso-ul documentar este ordinul pe care il da exportatorul bancii sale de a incasa contravaloarea unei tranzactii comerciale si de a o vira in contul sau. El depune la banca sa documentele care atesta executarea obligatiilor sale de livrare.
lDecontarea prin incasso este simpla, ieftina, dar negarantata bancar, bazandu-se in principal pe obligatia de plata a cumparatorului asumata prin contract.
INCASSO - UL DOCUMENTAR
lConform Publicatiei 522 a Camerei Internationale de Comert de la Paris, incasso-ul reprezinta tratarea de catre banci, in conformitate cu instructiunile primite, a documentelor financiare si sau comerciale pentru:
- a obtine acceptarea si sau daca este cazul, plata;
- a remite documentele comerciale contra acceptare si, dupa caz, contra plata;
- a remite documentele in alte conditii.
lordonatorul (exportatorul) - acel client care instructioneaza operatiunea de incasso bancii sale;
lbanca remitenta - banca careia ordonatorul i-a incredintat operatiunea de incasso;
lbanca insarcinata cu incasarea - orice banca, alta decat cea emitenta, ce intervine in incasarea prin incasso;
lbanca prezentatoare - cea insarcinata cu prezentarea documentelor platitorului si uneori cu incasarea lor;
ltrasul (importatorul) - acela caruia i se vor prezenta documentele insotite de ordinul de incasare.
Documentele vehiculate
lOperatiunea este o simpla vehiculare de documente, obligatia bancii rezumindu-se doar la prestarea unor servicii in anumite conditii, derivate din instructiunile primite de la exportator si din uzantele internationale.
lDocumentele vehiculate de banci sint de 2 feluri:
- documente comerciale: factura, documentul de transport, documentul de proprietate
- documente financiare: cambii, bilete la ordin, chitante sau recipise ( warrant ), etc.
Tipuri de incasso-uri
In functie de documentele vehiculate, exista 2 feluri de incasso:
lincasso simplu - platile se fac contra documente financiare, neinsotite de documente comerciale;
lincasso documentar - platile se fac contra documente comerciale, insotite sau nu de documente financiare.
Incasso-ul documentar
a. de tip documente contra plata
Banca prezentatoare va remite documentele de livrare importatorului numai contra platii facturii ce indica valoarea tranzactiei.
b. de tip documente contra acceptare
Banca exportatorului trimte documentele la banca prezentatoare cu indicatia de a i le remite numai contra acceptarii unei cambii cu scadenta conforma cu termenul de plata din contract.
In acest fel, exportatorul acorda importatorului un credit pe termen scurt, iar daca are nevoie de fonduri, poate sconta cambia.
ACREDITIVUL DOCUMENTAR
leste un angajament prin care o banca (emitenta, coordonatoare), actionand la cererea si in conformitate cu instructiunile clientului sau (ordonatorul acreditivului, cumparatorul), se obliga sa efectueze o plata catre o terta persoana (beneficiarul acreditivului, vanzatorul), sau sa plateasca, ori sa accepte, ca urmare a ordinului dat de beneficiarul acreditivului, cambii care au fost trase de catre beneficiar, sau sa autorizeze o alta banca sa efectueze o plata catre beneficiar, sa accepte sau sa negocieze cambii.
|
