|
|
|
|
Increderea in procesul de audit depinde de competenta celor care desfasoara auditul. Aceasta competenta se bazeaza pe demonstrarea:
aptitudinilor personale descrise la punctul 7.2 si
capabilitatii de a aplica cunostintele si abilitati descrise in 7.3 acumulate prin studii,
experienta profesionala
instruire ca auditor si
experienta de audit descrise in 7.4.
Conceptul de competenta a auditorilor este ilustrat in figura 11. Unele dintre cunostintele si abilitatile descrise in 7.3 sunt comune auditorilor sistemelor de management al cal 717d37h itatii si de mediu iar unele sunt specifice auditorilor unei discipline individuale.
Auditorii isi dezvolta, mentin si imbunatatesc competenta prin dezvoltare profesionala continua si prin participari regulate la audituri ( a se vedea 7.5).
Un proces de evaluare al auditorilor si a conducatorilor echipei de audit este descris in 7.6
Aptitudini personale
Auditorii ar trebui sa aiba aptitudini personale care sa le permita sa actioneze in concordanta cu principiile de audit descrise in capitolul 4.
Un auditor ar trebui :
a) sa se comporte etic, de exemplu: sa fie cinstit, de incredere, sincer, onest si discret;
b) sa fie receptiv, de ex. dornic sa ia in considerare idei sau puncte de vedere alternative;
c) sa fie diplomat, de ex. sa aiba tact in lucrul cu oameni;
d) sa aiba spirit de observatie, de ex. stare activa de constientizare a ambientului fizic si a activitatilor practice;
e) sa fie perceptiv, de ex. stare de constientizare instinctiva a situatiilor si capabil sa inteleaga situatiile;
f) sa fie flexibil, de ex. se adapteaza prompt la situatii diferite;
g) sa fie tenace, de ex. perseverent, concentrat pe indeplinirea obiectivelor;
h) sa fie hotarat de ex. ajunge la concluzii in timp util bazandu-se pe analize si rationamente logice si
i) sa aiba siguranta de sine, de ex. actioneaza si se manifesta independent in timp ce interactioneaza eficace cu ceilalti
COMPETENTA
Studii Experienta Instruire ca auditor Experienta profesionala de
audit
personale (SR EN ISO 19011, cap. 7.2)
Fig.11 – Conceptul de competenta
Cunostinte si abilitati
Cunostinte si abilitati specifice ale auditorilor sistemului de management al cal 717d37h itatii
Auditorii sistemului de management al cal 717d37h itatii ar trebui sa aiba cunostinte si abilitati in urmatoarele domenii:
a) tehnici si metode din domeniul calitatii: pentru a permite auditorului sa examineze sistemele de management al cal 717d37h itatii si sa genereze constatarile si concluziile de audit corespunzatoare. Cunostintele si abilitatile in acest domeniu ar trebui sa cuprinda:
terminologia in domeniul calitatii
principiile managementului calitatii si aplicarea acestora si
instrumentele managementului calitatii si aplicarea acestora (de exemplu controlul statistic al proceselor, analiza modurilor de defectare si a efectelor acestora etc.)
b) procese si produse, inclusiv servicii: pentru a permite auditorului sa inteleaga contextul tehnologic in care se efectueaza auditul. Cunostintele si abilitatile in acest domeniu ar trebui sa cuprinda:
terminologia specifica sectorului;
caracteristicile tehnice ale produselor si proceselor, inclusiv ale serviciilor si
procesele si practicile specifice sectorului.
Cunostinte si abilitati generale ale conducatorilor echipei de audit
Conducatorii echipei de audit ar trebui sa aiba cunostinte si abilitati suplimentare de leadership al auditului pentru a facilita desfasurarea eficace si eficienta a auditului. Un conducator al unei echipe de audit ar trebui sa fie capabil sa:
planifice auditul si sa utilizeze eficace resursele pe durata unui audit;
reprezinte echipa de audit in comunicarea cu clientul auditului si auditatul;
organizeze si sa orienteze membrii echipei de audit,
asigure orientarea si indrumarea auditorilor in curs de formare;
conduca echipa de audit pentru a obtine concluziile auditului;
previna si sa rezolve conflictele si
pregateasca si sa finalizeze raportul de audit.
Studii, experienta profesionala, instruire ca auditor si experienta de audit
Auditor
Un auditor ar trebui sa aiba urmatoarele studii, experienta profesionala, instruire ca auditor si experienta de audit:
a) Ei ar trebui sa absolve studii suficiente pentru a dobandi cunostintele si abilitatile descrise la 7.3.
b) Ei ar trebui sa aiba experienta profesionala care sa contribuie la dezvoltarea cunostintelor si abilitatilor descrise in 7.3.3 si 7.3.4. Aceasta experienta profesionala ar trebui sa fie intr-o functie tehnica, manageriala sau profesionala care implica rationamente, rezolvarea problemelor si comunicarea cu alti specialisti sau manageri, persoane cu functii similare, clienti si/ sau alte parti interesate.
Parte din experienta profesionala ar trebui sa fie intr-o functie in care activitatile intreprinse contribuie la dezvoltarea cunostintelor si a abilitatilor in:
domeniul managementului calitatii pentru auditorii sistemelor de management al calitatii si
domeniul managementului de mediu pentru auditorii sistemelor de management de mediu,
c) Ei ar trebui sa fi finalizat instruirea ca auditor care contribuie la dezvoltarea cunostintelor si abilitatilor descrise in 7.3.1, ca si in 7.3.3 si 7.3.4. Aceasta instruire poate fi furnizata de propria organizatie sau de o organizatie externa;
d) Ei ar trebui sa aiba experienta de audit in activitatile descrise in capitolul 6. Aceasta experienta ar trebui acumulata sub orientarea si indrumarea unui auditor care este competent in calitate de conducator al unei echipe de audit in aceeasi disciplina.
NOTA: Amploarea orientarii si indrumarii (aici si in 7.4.2, 7.4.3 si Tabelul 1) necesara pe parcursul unui audit ar trebui sa fie la latitudinea celor care au responsabilitatea conducerii programelor de audit si a conducatorului echipei de audit. Asigurarea directionarii si a indrumarii nu implica supervizarea constanta si nu necesita ca cineva sa fie nominalizat numai pentru aceasta sarcina.
Conducatorul echipei de audit
Un conducator al echipei de audit ar trebui sa fi acumulat experienta de audit suplimentara pentru a dezvolta cunostintele si abilitatile descrise in 7.3.2. Aceasta experienta suplimentara ar fi trebuit acumulata actionand in calitate de conducator al echipei de audit sub directionarea si indrumarea unui alt auditor care este competent in calitate de conducator al echipei de audit.
Auditori care auditeaza atat sisteme de management al cal 717d37h itatii cat si de mediu
Auditorii sistemelor de management al cal 717d37h itatii sau auditorii sistemelor de management de mediu care doresc sa devina auditori in cea de-a doua disciplina ar trebui:
a) sa aiba instruirea si experienta profesionala necesare pentru a acumula cunostintele si abilitatile pentru cea de-a doua disciplina si
b) sa fi efectuat audituri in cel de-al doilea sistem de management sub directionarea sau indrumarea unui auditor care este competent in calitate de conducator al echipei de audit in cea de-a doua disciplina.
Un conducator al echipei de audit intr-una dintre discipline ar trebui sa indeplineasca recomandarile mentionate mai sus pentru a deveni conducator al echipei de audit in cea de-a doua disciplina.
Mentinerea si imbunatatirea competentei
Dezvoltarea profesionala continua
Dezvoltarea profesionala continua se refera la mentinerea si imbunatatirea cunostintelor, a abilitatilor si a aptitudinilor personale. Aceasta poate fi realizata prin mijloace ca experienta de munca suplimentara, , instruire, studiu individual, studiu asistat, participarea la intalniri, seminarii si conferinte sau alte activitati relevante. Auditorii ar trebui sa demonstreze dezvoltarea profesionala continua.
Activitatile pentru dezvoltarea profesionala continua ar trebui sa ia in considerare schimbarile nevoilor individuale si celor ale organizatiei, ale practicii de audit, standardelor si altor cerinte.
|
