Documente online.
Zona de administrare documente. Fisierele tale
Am uitat parola x Creaza cont nou
 HomeExploreaza
upload
Upload






























Proiect contabilitate - SC CLEAR SRL Prezentare si monografie

Contabilitate




UNIVERSITATEA CRESTINA FACULTATEA DE RELATII

“DIMITRIE CANTEMIR” BRASOV ECONOMICE INTERNATIONALE













SC CLEAR SRL

Prezentare si monografie




Proiect contabilitate





1. PREZENTAREA SOCIETATII



SC CLEAR SRL este o societate care asigura solutii informatice atat hardware cat si software, consultanta in domeniul informatic, proiectarea de sisteme informatice sau reproiectarea sistemelor informatice implementate in functie de modificarile de parametri aparute. Personalul firmei si partenerii cu care colaboreaza, asigura rezolvarea oricaror probleme informatice, de la achizitionarea echipamentelor de calcul, intretinerea si repararea eventualelor defectiuni, modernizarea echipamentelor mai vechi pana la realizarea de programe informatice specifice oricarei activitati.

Programele si aplicatiile se realizeaza de catre personalul societatii Intwoitive in urma analizelor de sistem efectuate la sediul beneficiarului, impreuna cu personalul acestuia. Analiza, programarea si testele preliminare se realizeaza la sediul firmei din Bucuresti. Dupa realizarea programelor, acestea sunt implementate, testate in conditii reale, pentru satisfacerea celor mai inalte norme calitative si se asigura o perioada de asistenta si scolarizare a personalului beneficiarului.


A. Diagnosticul juridic:

In cadrul diagnosticului juridic se investigheaza raporturile juridice si modul in care sunt respectate reglementarile legale in legatura cu activitatea intreprinderii si de asemenea se apreciaza situatia juridica a intreprinderii in raport cu proprietarii, tertii, salariatii si bugetul statului.

In cadrul diagnosticului juridic se vor lua in considerare elemente privind dreptul comercial, dreptul civil, dreptul fiscal, dreptul muncii, dreptul mediului si litigii, preluate din documentele firmei.


Dreptul comercial

S-a procedat la analiza contractului si statutului de societate care releva:


Denumire societate

S.C. CLEAR S.R.L.

Sediul social central

Str. Baladei, nr. 29, Sector 4, Bucuresti

Tel. / Fax


Numar de Inmatriculare in Registrul Comertului

J40/1510/2000

Codul unic de identificare


Data infiintarii


Forma de organizare

societatea este o persoana juridica romana, structurata ca societate cu raspundere limitata (raspunderea asociatilor se reduce la plata partilor sociale)


Obiecte de activitate


7210 Consultanta in domeniul echipamentelor de calcul (hardware) Aceasta clasa include:

- consultatii referitoare la tipul si configuratia echipamentului de prelucrare automata a datelor si la sistemul de operare asociat.


7221 Editare de programe

Aceasta clasa include:

- dezvoltarea, producerea, furnizarea si documentarea de programe informatice nespecializate (exclusiv cele realizate conform cerintelor clientului).

7222 Consultanta si furnizare de alte produse software

Aceasta clasa include:

- analiza, proiectarea si programarea sistemelor la cheie;

- analiza cerintelor si problemelor utilizatorului, consultanta privind solutia optima;

- elaborarea, producerea, furnizarea si documentarea soft-ului la comanda, bazat pe cerintele utilizatorilor;

- scrierea de programe, urmand indicatiile utilizatorului;

- proiectarea de pagini web.

Aceasta clasa exclude:

- reproducerea soft-ului nespecializat, la cerintele clientului;

- consultanta in domeniul sistemelor de operare;

7230 Prelucrarea informatica a datelor

Aceasta clasa include:

- activitati legate de bazele de date;

- furnizarea de date intr-o anumita ordine, prin metode de cautare on-line sau acces direct pentru utilizatori;

- prelucrarea datelor folosind, fie programele proprii, fie ale clientului;

- prelucrarea completa a datelor, servicii de introducere de date (data entry), scanarea documentelor etc.;

- gestiunea si exploatarea curenta a datelor care apartin clientilor;

- administrarea de pagini web.


7240 Activitati legate de bazele de date

Aceasta clasa include:

- analiza, proiectarea si implementarea bazelor de date on-line;

- realizarea si implementarea sistemului de comunicare on-line;

- realizarea si implementarea altor sisteme on-line;

- realizarea de portale de cautare web.

Aceasta clasa exclude:

- publicarea prin Internet, in conexiune cu alte modalitati de publicare;


7250 Intretinerea si repararea masinilor de birou, de contabilizat si a calculatoarelor


7260 Alte activitati legate de informatica

Aceasta clasa include:

- alte activitati de informatica, neclasificate in alta parte, de exemplu: serviciile de pregatire a datelor.





Dreptul civil

S-au verificat actele si contractele societatii privind:

- Situatia juridica a imobilizarilor necorporale: SC CLEAR SRL are in proprietate active imobilizate necorporale de natura brevetelor, licentelor si programelor informatice;

- Situatia juridica a imobilizarilor corporale: SC. CLEAR SRL are drept de proprietate asupra terenului situat in str. Baladei, nr. 2, sector 4, Bucuresti si asupra constructiei situate la aceeasi adresa;

- Situatia imprumuturilor primite, a garantiilor constituite, existenta creditelor nerambursabile la scadenta: Societatea are contractat un credit pe termen lung la Raiffeisen Bank Bucuresti, in valoare de 22.608 RON si are incheiat un contract de leasing financiar la RCI si unul cu TBI Leasing, in valoare totala de 23.134 RON;

- Situatia asigurarii societatii prin efectul legii: Se constata existenta contractelor de raspundere civila si inexistenta contractelor de asigurare impotriva unor riscuri (calamitati naturale, furt, etc.).


Dreptul fiscal

S-a verificat inregistrarea societatii la organele abilitate de administratie financiara, realizata la data de 04.02.2000.

De asemenea s-a constatat, in urma situatiilor financiare analizate, ca societatea a achitat toate obligatiile legale datorate, de forma impozitelor, taxelor si contributiilor. Societatea nu are plati restante fata de stat, de natura impozitelor.

Data ultimului control fiscal este 15.09.2007, in urma caruia nu s-au relevat probleme deosebite.


Dreptul muncii

S-a verificat si constatat existenta contractelor colective si individuale de munca, cat si a contractului de management si a regulamentului de ordine interioara.

Intre conducerea societatii si salariati exista raporturi de colaborare in limitele Contractului Colectiv de Munca. Periodic, au loc informari intre conducere si reprezentantii salariatilor si nu au existat perioade de stagnare a activitatii ca urmare a declansarii unor conflicte de munca.

Drepturile salariatilor au fost achitate la zi, iar salariul minim respecta prevederile legale. Salariul maxim este confidential si este in conformitate cu grila de salarizare.

Societatea este la zi cu plata obligatiilor catre bugetul statului referitoare la salariati.


Dreptul mediului

S-a verificat daca activitatea firmei se desfasoara in cadrul normelor impuse de legislatia de mediu in vigoare si s-a constatat ca natura activitatilor desfasurate de societate nu prezinta probleme semnificative ce pot afecta mediul.


Litigii

Nu sunt inregistrate litigii pe rolul instantelor judecatoresti sau al Arbitrajului de pe langa Camera de Comert si Industrie, cu alte intreprinderi sau cu autoritatile, neexistand obligatii de plata a unor daune.



B. Diagnosticul comercial

Diagnosticul comercial vizeaza piata de desfacere a produselor intreprinderii si piata ei de aprovizionare. Obiectivul de baza al diagnosticului comercial consta in estimarea pietei actuale si potentiale a intreprinderii si a locului ei pe piata.

In cadrul diagnosticului comercial se abordeaza urmatoarele elemente esentiale: piata, produsele sau serviciile, pretul, promovarea.


Analiza mediului extern

Mediul economic national traverseaza o perioada de tranzitie anevoioasa, etapa actuala fiind de recesiune economica. Instabilitatea economica si legislativa, viata economica anormala, nefunctionalitatea unor sectoare economice implica randamentul global redus al economiei.

Blocajul financiar, rata inflatiei fluctuanta, au drept consecinte decapitalizarea si detehnologizarea economiei, informatizarea redusa a vietii economice.

Toate acestea implica un risc investitional mare, legat de mediul economic national.


Produsele si serviciile societatii


Nr. crt.

Denumire produs

Descriere produs


ClearContabilitate

- realizeaza contabilitatea pe societati si pe puncte de lucru;

- este adaptat pentru specificitatile contabilitatii societatilor comerciale;

- contine toate nomenclatoarele existente in legislatie: CAEN, Clasificarea mijloacelor fixe, Clasificarea formelor de proprietate, Nomenclatorul obligatiilor bugetare.


ClearGestiune

- este conceput pentru gestiunea stocurilor de marfuri, consumabile, materii prime si produse finite, pe societati si pe puncte de lucru;

- contine o clasificare a produselor comercializate cu preturile de cumparare de la fiecare furnizor, preturile de vanzare, reducerile de preturi acordate la cumpararea si la vanzarea produselor;

- programul calculeaza si diverse statistici cum ar fi Topul clientilor si al furnizorilor, Topul produselor cumparate, Lista produselor fabricate sau al materiilor prime consumate, Lista produselor comandate, Necesarul de materii prime.


ClearTransporturi

- este creat pentru firmele de transport de persoane si permite inregistrarea autovehiculelor, a soferilor, a curselor, a foilor de parcurs, a asigurarilor, a inspectiilor tehnice periodice, a licentelor de transport precum si a reparatiilor efectuate;

- se pot imprima de asemenea diverse statistici: venituri si cheltuieli pe masina, lista garantiilor incasate si altele.


ClearInchirieriAuto

- este conceput pentru firmele de inchirieri de autovehicule ce pot vizualiza intr-un tabel toate masinile si zilele disponibile pentru fiecare masina. De asemenea se pot inregistra inchirierile si rezervarile facute de clienti cu calcularea costurilor si generarea facturilor;

- se pot imprima de asemenea diverse statistici: venituri si cheltuieli pe masina, lista garantiilor incasate si altele.


ClearMedical

- este destinat cabinetelor medicale si spitalelor ce pot tine evidenta  medicilor, pacientilor si a programarilor pentru consultatii sau internari;

- include toate nomenclatoarele din legislatie: Categoriile si grupele de diagnostic (CMD, DRG), diagnosticele din clasificarea internationala ICD10 (CIM10), specialitatile medicale, casele de asigurari, medicamentele gratuite si compensate, procedurile ICD_10_AM, etc.


ClearSalarii

- tine evidenta salariatilor pe societati, puncte de lucru si sectii;

- programul calculeaza statele de salarii si avansuri pentru perioadele lucrate si pentru perioadele de concediu medical sau de odihna, declaratiile de somaj, CAS, CASS, ITM, concedii si indemnizatii, fisele fiscale si genereaza ordinele de plata pentru obligatiile bugetare.


ClearUniversitar

- a fost creat pentru evidenta absolventilor universitatilor si a diplomelor eliberate;

- programul permite imprimarea diplomelor de licenta, de master, de doctorat si a certificatelor de absolvire a cursurilor de pregatire profesionala sau a studiilor postuniversitare pe formularele tipizate preimprimate.


ClearAsigurari

- este conceput pentru usurarea activitatii atat a societatilor de asigurare cat si a brokerilor si a agentilor de asigurari;

- permite inregistrarea preturilor pentru fiecare tip de asigurare, a autovehiculelor, persoanelor, cladirilor, bunurilor asigurate, si de asemenea gestiunea seriilor politelor, chitantelor si contractelor, a borderourilor de avizare si a proceselor verbale.


ClearTurism

- a fost creat pentru evidenta rezervarilor si a inchirierilor de camere dintr-unul sau mai multe hoteluri si se poate folosi atat in agentii de turism cat si la receptia hotelurilor;


ClearImobiliar

permite inregistrarea cererilor si ofertelor de vanzare, cumparare, inchiriere. Acestea pot fi gestionate pe sectoare, cartiere si pe responsabil. La fiecare oferta se pot asocia fisiere care contin schite ale imobilului sau fotografii. Din lista se pot imprima si anunturile de trimis catre agentiile de publicitate.


Principalii clienti


Nr. crt.

Denumire client

Domeniul de activitate

Oras


CLINICA MED OPTIC 2000 SRLMedici: dr. Stefaniu Ioan, dr. Stefaniu Gabriela
Adresa: Bd. Ferdinand I nr. 119, bl. G1, sc. 2, parter, ap. 24, sector 2, Bucuresti
Telefon: 021.642.22.09Persoana de contact: Cornelia Voda
Telefon: 0720.999.077

Clinica de oftalmologie

Bucuresti


LEON SERV COM SRL

Contabilitate, Resurse umane, Protectia muncii

Bucuresti


G.A.M.A. ADI SERVICII SRL Persoana de contact: Doana Dumitru
Telefon: 0745.122.807


Resurse umane

Bucuresti


MIRA CONSTRUCTII 2000 SRL Persoana de contact: Romeo Ghiorghe
Telefon: 0744.484.809


Constructii civile si industriale

Bucuresti


ARCASUL SRL Persoana de contact: Romeo Ghiorghe
Telefon: 0744.484.809


Constructii civile si industriale

Bucuresti


TOP MEDICAL CENTER LTD. Medici: dr. Lemnete Gabriel, dr. Cioflan Horia , dr. Oana Toader
Persoana de contact: dna Cornelia Voda
Adresa: Str. Stirbei Voda nr. 69, sector 1, Bucuresti
Telefon: 021.314.27.74


Clinica de obstetrica - ginecologie

Bucuresti


SMARALD IMOB SRL

Agentie imobiliara

Bucuresti


DENTA 2004 SRL Medici: dr. COSTACHE GHEORGHE, dr. COSTACHE IRINA
Persoana de contact: dr. Costache Irina
Adresa: Str. Lucretiu Patrascanu nr.2, Sc. G, Parter, Bacau
Telefon: 0740.188.213

Cabinet stomatologic

Bacau


AUGUSTINA SRL Adresa: Str. Viticulturii nr. 2A, Tulcea
Telefon: 0240.532.221


Transport de persoane cu autocare si microbuze

Tulcea


COMUNICATII LOCALE ABD SRL

Furnizare de internet

Bucuresti


RATIONAL MED SRL Persoana de contact: dna Rat Mihaela
Telefon: 0256-219-901


Centru medical - Medicina muncii

Timisoara


SPERANTA BIOXIM SRL

Medicina muncii, oftalmologie

Bucuresti


GRUPUL 5 INSTALATII CONSTRUCTII MONTAJ SRL Persoana de contact: dl Bogdan Chiriac
Telefon: 0749.023.619


Constructii de apartamente la mansardele blocurilor

Iasi


AME DESIGN 2000 SRL

Imprimari de mari dimensiuni si mari rezolutii

Bucuresti


ASOCIATIA CRESCATORILOR DE OVINE DIN DOBROGEA Persoana de contact: Ing. MARIAN Valentin
Telefoane: 0241.617.795 - Constanta


Cresterea de ovine

Constanta


ASOCIATIA NATIONALA A CRESCATORILOR DE CAPRE DIN ROMANIA

Cresterea de capre

Constanta


HOLDER TRADE SRL Persoana de contact: Dl. GORE IANCU
Telefoane: 0240.564.416, 0745.067.290


Cresterea de porcine si taurine

Tulcea


GULLIVER SRL Persoana de contact: Dl. Marian Buga
Telefon: 0722.610.481


Retea de supermarket-uri

Bucuresti


OPTICAL EMA SRL

Oftalmologie, neurologie, ORL, ecografie, medicina interna

Giurgiu


OMNIA PLUS SRL

Aer conditionat. Purificatoare aer.

Bucuresti


QUADRA PLACE SRL

Constructie de apartamente in zone rezidentiale

Bucuresti


RON SERVICE AUDIT SRL Persoana de contact: Mariana NICULET
Telefon: 0723.237.440


Contabilitate si resurse umane

Bucuresti


CMI DR. BARBU GABRIELA Medic: dr. Barbu Gabriela
Telefon: 0722.554.524


Cabinet medical de psihiatrie

Bucuresti


UNIVERSITATEA SPIRU HARET

Universitate particulara acreditata

Bucuresti


PIZZERIA DELLA CASA SRL

Pizzerie cu livrare la domiciliu

Bucuresti


GIPROM SRL Persoana de contact: dna Giambasu Anca
Telefon: 0723.517.590


Cantina

Bucuresti


Medic: dr. Chadorhany Ehssan
Telefon: 021.772.44.94

ABBARA TRADING CO SRL Persoana de contact: dna Lupa Nicoleta
Telefon: 0728.908.220


Import si distributie fructe si legume

Bucuresti


Principalii furnizori


Nr. crt.

Denumire furnizor

Domeniu de activitate

Oras


ARHIDESIGN SRL

Productia si distributia de articole papetarie

Bucuresti


HEWLETT PACKARD TRADING SA

Productia si distributia de computere

Bucuresti


COMUNICATII LOCALE ABD

Furnizare de internet

Bucuresti


ASUS TECHNOLOGY PTE. LTD. - REPREZENTANTA

Productia si distributia de computere

Bucuresti


ROMSOFT TOTAL SA

Productia si distributia de computere

Bucuresti


COMUNICATIONS TECHNOLOGY

Productia si distributia de computere si software

Lagadas

Grecia


Principalii concurenti


Luand in considerare obiectul de activitate dar si performantele economico – financiare ale societatii, s-a constatat ca principalii concurenti, la nivel national sunt: VANEL IT EXPRES SRL, SAFIR INFORMATICA SRL, EMSA SYSTEMS SRL, AGNOR HIGH – TECH SRL, EWIR EST WEST INFORMATIQUE ROUMANIE SRL.


C. Diagnosticul resurselor umane si al managementului


In cadrul diagnosticului resurselor umane si al managementului firmei se urmareste cunoasterea resurselor umane din punct de vedere al evolutiei, structurii, comportamentului si eficientei utilizarii lor, precum si analiza echipei de conducere a intreprinderii.


Organizarea societatii


Structura organizatorica ierarhica si functionala este sintetizata in organigrama societatii, prezentata mai jos, si totalizeaza un numar de 32 de persoane.

Conform organigramei societatii, personalul angajat este compus din:

- Directorul General;

- Directorul Economic;

- Directorul Tehnic;

- 3 persoane in cadrul departamentului Aprovizionare;

- 4 persoane in cadrul departamentului Contabilitate;

- 3 persoane in cadrul departamentului Desfacere;

- 10 persoane in cadrul departamentului Cercetare – Dezvoltare;

- 9 persoane in cadrul departamentului Implementare.

Investigatiile intreprinse releva urmatoarele:

- potentialul uman se caracterizeaza prin angajare totala.

- fluctuatiile fortei de munca in perioada 2000 - 2006 au fost neinsemnate.

- absenteismul este inexistent.


- gradul de utilizare a timpului de lucru maxim disponibil este de cca. 95%.

- protectia muncii este corespunzatoare; nu exista accidente de munca inregistrate.

- structura pe sexe: 80% barbati, 20% femei, ceea ce se considera a fi o structura adecvata domeniului in care isi desfasoara activitatea societatea.

- nivelul de calificare a personalului: opt cadre cu studii superioare, din care doi economisti, restul personalului avand calificare medie si profesionala.

Directorul General detine autoritatea deplina, el conduce, coordoneaza, verifica si este direct responsabil de desfasurarea tuturor activitatilor tehnice si economice, avand in subordine intregul personal al societatii.

Stilul de conducere al acestuia este consultativ: prezinta subordonatilor problema pe care o au de solutionat si le solicita acestora unele idei sau sugestii, apoi adopta singur deciziile.

De asemenea, pentru functionarea adecvata a firmei este util si un sistem informational ce ofera materia prima informationala necesara in stabilirea si indeplinirea obiectivelor manageriale.

Traseul fluxului informational al firmei porneste de la Directorul General catre ceilalti subordonati si se intoarce sub forma rapoartelor periodice privind stadiul aplicarii, marimii, abaterilor de la obiective, etc.
















































Departamentul financiar – contabil


In cadrul SC CLEAR SRL departamentul de contabilitate este alcatuit din 4 persoane, dintre care doua au studii superioare de specialitate. Acest departament este in subordinea directa a directorului economic si de asemenea raspunde si in fata directorului general.

In cadrul SC CLEAR SRL activitatile ce tin de domeniile financiar, contabilitate, salarii, preturi se desfasoara in cadrul unui singur compartiment condus de contabilul sef.

Compartimentul financiar-contabil are atributiuni multiple si relatii cu toate celelalte compartimente din cadrul societatii. Relatiile cu celelalte compartimente sunt atat de intrare cat si de iesire.

Departamentul financiar – contabil utilizeaza si un sistem informational ce ofera materia prima informationala necesara in stabilirea obiectivelor departamentului, desfasurarii activitatii specifice, comunicarii, transmiterii si primirii de rapoarte de la celelalte departamente ale societatii.

Transmiterea informatiilor in cadrul firmei se realizeaza, in special, cu ajutorul calculatoarelor electronice, deoarece acestea conditioneaza performantele functionale ale sistemului informational al firmei.

De asemenea departamentul financiar – contabil utilizeaza programul propriu de contabilitate, dezvoltat in cadrul societatii, denumit ClearContabilitate. Acest program informatic prezinta urmatoarele caracteristici:

- pentru usurarea inregistrarii documentelor contabile exista o optiune de configurare a inregistrarilor care se repeta in fiecare luna si prin simpla lor selectare din lista, acestea sunt copiate in ecranul de inregistrari.

- programul tine evidenta mijloacelor fixe cu esalonarea amortizarilor.

- programul primeste si inglobeaza in balanta, date din programele de gestiune si de salarii.

- programul realizeaza descarcarea gestiunii de marfa, calculeaza adaosul comercial si pe baza indicelui K, inchiderea de TVA, cheltuieli si venituri.

- calculeaza sumele din declaratiile lunare, trimestriale, semestriale, anuale si din bilant (declaratia 100, declaratia 300, declaratia 301, declaratia 390, declaratia 394).

- imprima toate rapoartele contabile din legislatie: jurnale, balanta, bilant, cartea mare, registrul jurnal, registrul inventar, centralizator, note contabile centralizate.

















2. MONOGRAFIA CONTABILA



Partea practica a proiectului reprezinta o monografie exemplu axata pe activitatea SC CLEAR SRL, ce asigura solutii informatice atat hardware cat si software, consultanta in domeniul informatic, proiectarea de sisteme informatice sau reproiectarea sistemelor informatice implementate in functie de modificarile de parametrii aparute.

Monografia vizeaza operatiile economice care fac obiectul inregistrarii in contabilitate si care pot apare la nivelul unei luni calendaristice. Spre exemplificare s-a facut referire la luna ianuarie a anului 2008.

Se cunosc urmatoarele informatii in legatura cu practicile contabile utilizate de catre societate:

- capitalul societatii este integral privat si a fost depus de catre asociati care sunt rezidenti.

- furnizorii de materii prime si materiale consumabile sunt din Romania dar si din Germania.

- desfacerea produselor finite se realizeaza catre clienti din Romania si se efectueaza de la sediul societatii, prin intermediul compartimentului “Desfacere”.

- societatea comerciala utilizeaza ca metoda de amortizare a imobilizarilor corporale metoda liniara

In scopul rezolvarii acestei monografii am parcurs urmatoarele etape:

1. inscrierea soldurilor initiale ale conturilor in fisele de conturi;

2. intocmirea documentelor primare (facturi, note de receptie si constatare diferente, bonuri de consum, etc.);

3. intocmirea documentelor centralizatoare (jurnalul pentru cumparari, jurnalul pentru vanzari);

4. reflectarea operatiilor economice cronologic, prin intocmirea Registrului Jurnal.


Se considera ca soldurile initiale din conturi, la data de 01.01.2008 se prezinta astfel:


Simbol

cont

Denumire Cont

Suma


Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalatii de lucru)



Aparate si instalatii de masurare, control si reglare



Mijloace de transport



Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si alte active corporale



Materii prime



Materiale consumabile



Piese de schimb



Materiale de natura obiectelor de inventar



Clienti



Conturi la banci in lei



Casa in lei


TOTAL ACTIV


Simbol

cont

Denumire Cont

Suma


Capital subscris varsat



Rezerve legale



Alte rezerve



Furnizori



Furnizori de imobilizari



Impozitul pe profit



TVA de plata



Debitori diversi



Venituri inregistrate in avans


TOTAL PASIV



Operatiile economice care au loc in luna ianuarie sunt urmatoarele:


2 ianuarie


1. Factura nr. 10/02 ian, emisa de SC ARHIDESIGN SRL indica livrarea a 200 topuri hartie copiator, pentru SC CLEAR SRL. Pretul unitar fara TVA – 20 lei/top, TVA 19%. Materialele consumabile au fost receptionate, fiind emisa Nota de Receptie si Constatare Diferente nr. 1/02 ian. Datele din factura si nota de receptie sunt concordante.


% = 401 4.760 lei

4.000 lei        302

760 lei 4426


2. Factura nr. 11/02 ian., emisa de SC ROMSOFT TOTAL SA indica livrarea a 50 piese componente pentru calculatoare, reprezentand materie prima pentru SC CLEAR SRL. Pretul unitar fara TVA – 50 lei/piesa, TVA 19%. Materia prima a fost receptionata, fiind emisa Nota de Receptie si Constatare Diferente nr. 2/02 ian. Datele din factura si nota de receptie sunt concordante.


% = 401 2.975 lei

2.500 lei        301

475 lei 4426


3. Bonul de consum nr. 1/02 ian. atesta utilizarea urmatoarelor materiale consumabile: hartie de scris 5 topuri x 15 lei/top, hartie xerox 7 topuri x 20 lei/top, instrumente de scris 100 buc x 3 lei/buc.


515 lei 602 = 302 515 lei


5 ianuarie

4. Bonul de consum nr. 1/05 ian. atesta utilizarea a 2 piese componente pentru calculatoare, reprezentand materii prime.


100 lei 601 = 301 100 lei

5. Raportul de productie si bonul de predare nr. 1/05 ian. evidentiaza obtinerea si, respectiv, predarea pentru depozit a 5 componente pentru calculator, evaluate la costul de 200 RON/buc.


1.000 lei 345 = 711 1.000 lei


6. SC CLEAR SRL livreaza clientului LEON SERV COM SRL 3 componente pentru calculator (produse finite), pretul de livrare 300 lei/buc + TVA 19%. In urma acestei operatii se emite factura nr. 1/05 ian.


1.071 lei 4111 = %

701 900 lei

4427 171 lei


7 ianuarie

7. Bonul de consum nr. 1/07 ian. atesta utilizarea a 5 piese componente pentru calculatoare, reprezentand materii prime.


250 lei 601 = 301 250 lei


8. Raportul de productie si bonul de predare nr. 1/07 ian. evidentiaza obtinerea si, respectiv, predarea pentru depozit a 10 com 424c23e ponente pentru calculator (produse finite), evaluate la costul de 320 lei/buc.


3.200 lei 345 = 711 3.200 lei



9. SC CLEAR SRL livreaza clientului GIPROM SRL,Persoana de contact: dna Giambasu Anca
Telefon: 0723.517.590

5 componente pentru calculator, pretul de livrare 450 lei/buc + TVA 19%. In urma acestei operatii se emite factura nr. 1/07 ian.


2.677,5 lei 4111 = %

701 2.250 lei

4427 427,5 lei


10 ianuarie

10. Dispozitia de plata catre casierie nr. 01/10 ian. confirma eliberarea sumei de 100 lei soferului Popescu Alexandru, pentru alimentarea cu benzina a mijlocului de transport. Bonul emis de Petrom indica suma de 100 lei pentru benzina cu care a fost alimentat mijlocul de transport (justificarea avansului acordat).


a.                     100 lei 542 = 5311 100 lei


% = 542 100 lei

b. 84,03 lei 6022

15,97 lei 4426


11. Extrasul de cont confirma incasarea sumei de 5.600 lei pentru produsele livrate in anul precedent, din care 3.600 lei de la SMARALD IMOB SRL si 2.000 lei de la DENTA 2004 SRL.

5.600 lei 5121 = 4111 5.600 lei


12. Au fost emise ordinele de plata nr. 1/10 ian. si 2/10 ian. pentru achitarea datoriei fata de furnizori existenta la 01.01.08, ARHIDESIGN SRL – 1.000 lei si ASUS TECHNOLOGY PTE. LTD. – 2.000 lei. Extrasul de cont confirma plata furnizorilor si a comisionului bancar de 20 lei.


% = 5121 3.020 lei

3.000 lei 401

20 lei 627


17 - 30 ianuarie

13. Extrasele de cont si registrul de casa consemneaza depunerea de numerar in contul deschis la banca a sumei de 3.500 lei.


a.                     3.500 lei 581 = 5311 3.500 lei


b.                     3.500 lei 5121 = 581 3.500 lei


14. Facturile emise de furnizorii de servicii prezinta urmatoarele date:

- SC ROMTELECOM SA – factura nr. 1022/25 ian. – 2.500 lei + TVA 19%;

- SC DISTRIGAZ SA – factura nr. 645/29 ian. – 500 lei + TVA 19%;

- SC APA NOVA SA – factura nr. 355/30 ian. – 255 lei + TVA 19%;

- SC ELECTRICA SA – factura 555/30 ian. – 3.500 lei + TVA 19%;

- SC COMUNICATII LOCALE ABD SRL (internet) – factura 301/30 ian. – 1.500 lei + TVA 19%

% = 401 9.823,5 lei

4.000 lei 626

500 lei 6022

3.755 lei 605

1.568,5 lei 4426


15. Salariile calculate pentru personalul unitatii privind luna ianuarie insumeaza 38.400 lei. Retinerile din salarii reprezinta: impozitul pe salarii 6.144 lei, contributia la asigurarile sociale 9,5%, contributia la asigurarile sociale de sanatate 6,5%, contributia la fondul de somaj 0,5%.

a. 38.400 lei 641 = 421 38.400 lei


b. 12.480 lei 421 = %

444 6.144 lei

4312 3.648 lei

4314 2.496 lei

4372 192 lei


16. Se inregistreaza si contributiile datorate de angajator, respectiv: contributia la asigurarile sociale 19,5%, contributia la asigurarile sociale de sanatate 5,5%, contributia la fondul de somaj 1%, contributia la fondul pentru accidente de munca si boli profesionale 0,5%.


a. 7.488 lei 6451 = 4311 7.488 lei


b. 2.112 lei 6453 = 4313 2.112 lei


c. 384 lei 6452 = 4371 384 lei


d. 192 lei 635 = 447 192 lei


17. Extrasul de cont, cecul de numerar si registrul de casa confirma ridicarea numerarului pentru plata salariilor. Comisionul bancar – 200 lei. Statele de plata atesta plata salariilor pentru angajatii unitatii.


a. 25.920 lei 5311 = 581 25.920 lei


b.                                 % = 5121 26.120 lei

25.920 lei 581

200 lei 627


c. 25.920 lei 421 = 5311 25.920 lei



18. Extrasul de cont si ordinele de plata confirma achitarea impozitului pe salarii, contributia la asigurari sociale, contributia la fondul de somaj, contributia la fondul pentru accidente de munca si boli profesionale.


% = 5121 22.656 lei

6.144 lei 444

7.488 lei 4311

3.648 lei 4312

2.112 lei 4313

2.496 lei 4314

384 lei 4371

192 lei 4372

192 lei 447


30 ianuarie

19. Se achizitioneaza componente reprezentand materii prime de la COMUNICATIONS TECHNOLOGY din Grecia, in valoare de 10.000 Euro, la cursul de 3,6 lei / Euro + TVA. Se achita cu numerar taxele vamale de 10%. Datoria fata de furnizor se achita la cursul valutar de 3,7 lei / Euro.


a. 36.000 lei 301 = 401 36.000 lei


b. 3.600 lei 301 = 446 3.600 lei


c. 3.600 lei 446 = 5311 3.600 lei


d.                     7.524 lei 4426 = 5311 7.524 lei


e.           % = 5124 37.000 lei

36.000 lei 401

1.000 lei 665


31 ianuarie

20. La sfarsitul lunii se calculeaza si se inregistreaza amortizarea imobilizarilor corporale, (mijloace fixe).


656,25 lei 6811 = %

2813 408,33 lei

2814 247,92 lei


21. La sfarsitul lunii se realizeaza regularizarea TVA (deductibila)


a. 598,50 lei 4427 = 4426 598,50 lei


b. 2.220,97 lei 4424 = 4426 2.220,97 lei


22. La sfarsitul lunii se realizeaza decontarea cheltuielilor si veniturilor.


a. % = 121 7.350 lei

3.150 lei 701

4.200 lei 711


b. 58.656,28 lei 121 = %

601 350 lei

602 515 lei

6022 584,03 lei

605 3.755 lei

626 4.000 lei

627 220 lei

635 192 lei

641 38.400 lei

6451 7.488 lei

6452 384 lei

6453 2112 lei

6811 656,25 lei

23. La sfarsitul lunii se calculeaza si se inregistreaza impozitul pe profit. Cota de impozit pe profit este de 16% si se considera ca nu au fost inregistrate cheltuieli nedeductibile fiscal si deduceri fiscale.

SC CLEAR SRL

Registrul Jurnal

Nr. pagina 1.

Nr.

crt.

Data

inreg.

Documentul

(felul/nr./data)

Explicatii

Simbol conturi

Suma

D

C

D

C










2 ian.

NRCD/01/2 ian.

Receptionat materiale consumabile










2 ian.

NRCD/02/2 ian.

Receptionat materii prime










2 ian.

BC/01/2 ian.

Consumat materiale consumabile






5 ian.

BC/01/5 ian.

Consumat materii prime






5 ian.

BP/01/5 ian.

Receptionat produse finite






5 ian.

F/01/5 ian.

Livrare produse finite










7 ian

BC/01/7 ian.

Consumat materii prime






7 ian

BP/01/7 ian

Receptionat produse finite






7 ian

F/01/7 ian.

Livrare produse finite










10 ian

DP/01/10 ian

Acordare avans de trezorerie





10 ian

BON/01/10 ian

Justificare avans acordat









De reportat



SC CLEAR SRL

Registrul Jurnal


Nr. pagina 2.

Nr.

crt.

Data

inreg.

Documentul

(felul/nr./data)

Explicatii

Simbol conturi

Suma

D

C

D

C












Report:






10 ian

Extras de cont

Incasari de la clienti






10 ian

Extras de cont

Plati furnizori si comisionul bancar










17 – 30 ian

Extras de cont

Depunere de numerar in contul bancar










17 – 30 ian

Facturi: 1022/25 ian.

645/29 ian

355/30 ian.

555/30 ian

301/30 ian.

Prestatii facturate de furnizori (telefon, gaze, apa, energie electrica, internet)














17 – 30 ian

Stat salarii

Salarii cuvenite angajatilor





17 – 30 ian

Stat salarii

Retinerile din salarii













De reportat



SC CLEAR SRL

Registrul Jurnal


Nr. pagina 3.

Nr.

crt.

Data

inreg.

Documentul

(felul/nr./data)

Explicatii

Simbol conturi

Suma

D

C

D

C












Report






17 – 30 ian

Situatia de calcul

CAS angajator





17 – 30 ian

Situatia de calcul

CASS angajator





17 – 30 ian

Situatia de calcul

Contrib. fond de somaj angajator





17 – 30 ian

Situatia de calcul

Contrib. fond de accidente de munca si boli profesionale






17 – 30 ian

Cec numerar si extras de cont

Ridicare numerar pentru salarii si comision bancar















17 – 30 ian

Stat de salarii

Plata salariilor





De reportat










SC CLEAR SRL

Registrul Jurnal


Nr. pagina 4.

Nr.

crt.

Data

inreg.

Documentul

(felul/nr./data)

Explicatii

Simbol conturi

Suma

D

C

D

C












Report






17 – 30 ian

Extrase de cont

Virat pe destinatii obligatiile fiscale, sociale si protectie sociala






















30 ian

F. 7999/30 ian

Receptionarea materiilor prime





30 ian

Situatie de calcul

Inregistrarea taxelor vamale





30 ian

Extras de cont

Plata taxelor vamale





30 ian

Extras de cont

Plata TVA-ului





30 ian

Extras de cont

Plata furnizorului










31 ian

Situatie de calcul

Inregistrarea amortizarii mijloacelor fixe









De reportat



SC CLEAR SRL

Registrul Jurnal


Nr. pagina 5.

Nr.

crt.

Data

inreg.

Documentul

(felul/nr./data)

Explicatii

Simbol conturi

Suma

D

C

D

C












Report






31 ian

Jurnal de cumparari si vanzari

Decontat TVA deductibila





31 ian

Jurnal de cumparari si vanzari

TVA de recuperat






31 ian.

Rulaje conturi

Decontarea veniturilor la sfarsitul lunii










31 ian.

Rulaje conturi

Decontarea cheltuielilor la sfarsitul lunii































De reportat




FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC ARHIDESIGN SRL

Cumparator:

SC CLEAR SRL

(denumirea, forma juridica)

(denumirea, forma juridica)

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/2993/2000

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/1510/2000

Codul fiscal (CUI):

Codul fiscal (CUI):

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti,B-dul Tineretului, nr.39

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, Baladei, nr. 2

Nr. facturii:

Judetul:

Data (ziua, luna, anul):


Judetul:

Contul: RO6761640015243693

Nr. avizului de insotire a marfii:  

Contul: RO4790332003806364

Banca: Reiffeisen

(daca este cazul)

Banca: Reiffeisen

Capital social:




Cota TVA : 19%


Nr.

crt.

Denumirea produselor sau a serviciilor

U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

 






5 (3x4)


 


Hartie copiator

topuri





Semnatura si stampila furnizorului

Date privind expeditia:

Numele delegatului:

Vasilescu Dan

Buetinul/cartea de identitate

seria XC nr. eliberat(a) Sectia 21

Mijlocul de transport auto nr.

B – 01 – ARH

Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de ora

Semnaturile:


Total

din care

accize





Semnatura de primire

Total de plata

(col. 5 + col. 6)



 



NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DIFERENTE

SC CLEAR SRL



OP

Nr. doc.

Data

Cod furnizor

Cod primitor

Numar contract/comanda

Nr. factura/

dispozitie sau chitanta fiscala

Cont creditor

Nr.

poz

Z

L

A


























































Subsemnatii, membri ai comisiei de receptie, am procedat la receptionarea valorilor materiale furnizate de SC ARHIDESIGN SRL din Bucuresti cu auto nr. B – 01 – ARH , documente insotitoare factura nr. 10/02.01.08, constatandu-se urmatoarele:


Nr.

crt.

Denumirea mater., ambalaj. si mater. refolosibile din dezadamblare

Cont

debitor

COD

U.M.

Cantitate

conf.

document

RECEPTIONAT


RABAT

Cantitatea

Pret unitar

Valoare

Intreg

Z

Lei

B


Valoare










Lei

B

Lei

B


Hartie xerox











t

o

p




























































































































































































































































COMISIA DE RECEPTIE

PRIMIT IN GESTIUNE

Numele si prenumele

Semnatura

Numele si prenumele

Semnatura

Data

Semnatura

Grigore Marius






Anton Mihai










FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC ROMSOFT TOTAL SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL

(denumirea, forma juridica)

(denumirea, forma juridica)

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/2249/2000

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/1510/2000

Codul fiscal (CUI):

Codul fiscal (CUI):

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti,

B-dul N. Balcescu, nr.18

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, Baladei, nr. 2

Nr. facturii:

Judetul:

Data (ziua, luna, anul):


Judetul:

Contul: RO6782640016943693

Nr. avizului de insotire a marfii:  

Contul: RO4790332003806364

Banca: BRD

(daca este cazul)

Banca: Reiffeisen

Capital social:




Cota TVA : 19%


Nr.

crt.

Denumirea produselor sau a serviciilor

U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

 






5 (3x4)


 


Piese componente pentru calculator

buc.





Semnatura si stampila furnizorului

Date privind expeditia:

Numele delegatului:

Marinescu Florin

Buetinul/cartea de identitate

seria XC nr. eliberat(a) Sectia 21

Mijlocul de transport auto nr.

B – 01 – TOT

Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de ora

Semnaturile:


Total

din care

accize





Semnatura de primire

Total de plata

(col. 5 + col. 6)



 


NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DIFERENTE


SC CLEAR SRL



OP

Nr. doc.

Data

Cod furnizor

Cod primitor

Numar contract/comanda

Nr. factura/

dispozitie sau chitanta fiscala

Cont creditor

Nr.

poz

Z

L

A


























































Subsemnatii, membri ai comisiei de receptie, am procedat la receptionarea valorilor materiale furnizate de SC ROMSOFT TOTAL SA din Bucuresti cu auto nr. B – 01 – TOT , documente insotitoare factura nr. 11/02.01.08, constatandu-se urmatoarele:


Nr.

crt.

Denumirea mater., ambalaj. si mater. refolosibile din dezadamblare

Cont

debitor

COD

U.M.

Cantitate

conf.

document

RECEPTIONAT


RABAT

Cantitatea

Pret unitar

Valoare

Intreg

Z

Lei

B


Valoare










Lei

B

Lei

B


Piese componente pentru calculator











b

u

c




























































































































































































































































COMISIA DE RECEPTIE

PRIMIT IN GESTIUNE

Numele si prenumele

Semnatura

Numele si prenumele

Semnatura

Data

Semnatura

Grigore Marius






Anton Mihai










UNITATEA: SC INTWOITIVE SRL

Produs, lucrare (comanda)

BON CONSUM

Numar document

Data

Cod predator

Cod primitor

Nr. Comanda

Ziua

Luna

Anul

Cod Produs










Nr. crt.

Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimesiune)

Cont

Cantitate necesara

Cod

U.M.

Cantitate eliberata

Pretul unitar

Valoarea

Debitor

Creditor


Hartie de scris





top





Hartie copiator





top





Instrumente de scris





buc



















































































































TOTAL












Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor

Paduraru Manuela












UNITATEA: SC CLEAR SRL

Produs, lucrare (comanda): Piese pentru calculator

BON CONSUM

Numar document

Data

Cod predator

Cod primitor

Nr. Comanda

Ziua

Luna

Anul

Cod Produs










Nr. crt.

Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimesiune)

Cont

Cantitate necesara

Cod

U.M.

Cantitate eliberata

Pretul unitar

Valoarea

Debitor

Creditor


Piese calculator





buc







































































































































TOTAL












Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor

Paduraru Manuela











UNITATEA: SC CLEAR SRL

BON DE PREDARE – TRANSFER RESTITUIRE

Numar document

Data

Cod predator

Cod primitor

Nr. Comanda

Ziua

Luna

Anul

Cod Produs







Nr. crt.

Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimesiune)

Cont

Cod

U.M.

Cantitatea efectiva

Pretul unitar

Valoarea

Debitor

Creditor


Piese calculator




buc


























































































































TOTAL











Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor

Paduraru Manuela










FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC CLEAR SRL

Cumparator:

SC LEON SERV COM SRL

(denumirea, forma juridica)

(denumirea, forma juridica)

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/1510/2000

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/15101/2005

Codul fiscal (CUI):

Codul fiscal (CUI):

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, Str. Baladei, nr. 2

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, Str. Baraolt, nr. 36

Nr. facturii:

Judetul:

Data (ziua, luna, anul):


Judetul:

Contul: RO4790332003806364

Nr. avizului de insotire a marfii:  

Contul: RO4893332003806691

Banca: Reiffeisen

(daca este cazul)

Banca: BCR

Capital social:




Cota TVA : 19%


Nr.

crt.

Denumirea produselor sau a serviciilor

U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

 






5 (3x4)


 


Piese componente pentru calculator

buc.





Semnatura si stampila furnizorului

Date privind expeditia:

Numele delegatului:

Popescu Alexandru

Buetinul/cartea de identitate

seria XC nr. eliberat(a) Sectia 21

Mijlocul de transport auto nr.

B – 01 – INT

Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de ora

Semnaturile:


Total

din care

accize





Semnatura de primire

Total de plata

(col. 5 + col. 6)



 




UNITATEA: SC CLEAR SRL

Produs, lucrare (comanda): Piese pentru calculator

BON CONSUM

Numar document

Data

Cod predator

Cod primitor

Nr. Comanda

Ziua

Luna

Anul

Cod Produs










Nr. crt.

Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimesiune)

Cont

Cantitate necesara

Cod

U.M.

Cantitate eliberata

Pretul unitar

Valoarea

Debitor

Creditor


Piese calculator





buc







































































































































TOTAL












Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor

Paduraru Manuela











UNITATEA: SC CLEAR SRL

BON DE PREDARE – TRANSFER RESTITUIRE

Numar document

Data

Cod predator

Cod primitor

Nr. Comanda

Ziua

Luna

Anul

Cod Produs







Nr. crt.

Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimesiune)

Cont

Cod

U.M.

Cantitatea efectiva

Pretul unitar

Valoarea

Debitor

Creditor


Piese calculator




buc




























































































































TOTAL











Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor

Paduraru Manuela










FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC CLEAR SRL

Cumparator:

SC GIPROM SRL

(denumirea, forma juridica)

(denumirea, forma juridica)

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/1510/2000

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/740/2000

Codul fiscal (CUI):

Codul fiscal (CUI):

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, Str. Baladei, nr. 2

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, B-dul Alexandru Obregia, nr. 35

Nr. facturii:

Judetul:

Data (ziua, luna, anul):


Judetul:

Contul: RO4790332003806364

Nr. avizului de insotire a marfii:  

Contul: RO4893331002369442

Banca: Reiffeisen

(daca este cazul)

Banca: BRD

Capital social:




Cota TVA : 19%


Nr.

crt.

Denumirea produselor sau a serviciilor

U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

 






5 (3x4)


 


Piese componente pentru calculator

buc.





Semnatura si stampila furnizorului

Date privind expeditia:

Numele delegatului:

Popescu Alexandru

Buetinul/cartea de identitate

seria XC nr. eliberat(a) Sectia 21

Mijlocul de transport auto nr.

B – 01 – INT

Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de ora

Semnaturile:


Total

din care

accize





Semnatura de primire

Total de plata

(col. 5 + col. 6)



 




SC CLEAR SRL


DISPOZITIE DE PLATA CATRE CASIERIE

nr. din


Numele si prenumele:

Popescu Alexandru

Functie (calitatea):

sofer

Suma:

100 RON

o suta


(in cifre)

(in litere)

Scopul platii:

avans deplasare

Semnatura

Conducatorul unitatii

Viza de control financiar - preventiv

Compartiment financiar - contabil






Se completeaza numai pentru plati


DATE SUPLIMENTARE PENTRU BENEFICIARUL SUMEI


Actul de identitate C.I. Seria XC Nr.

Am primit suma de 100 RON

(in cifre)


Data

Semnatura .

CASIER,

Platit/incasat suma de . RON

(in cifre)


Data

Semnatura



















SNP PETROM SUCURSALA PECO

STATIA 15

COD FISCAL: 119618

NUMAR BON: 56

CASIER: VASILESCU MADALIN

BENZINA FARA PLUMB

3,5 x 28,57

100 RON

TOTAL

100 RON

CASH

100 RON

REST


TOTAL TVA

19 RON

COTA TVA


DATA 10.01.08

ORA 19:23:10





























REIFFEISEN BANK



EXTRAS DE CONT NR. 1 DIN 10.01.08

pe perioada 01.01.08 – 10.01.08


Cont: RO4790332003806364 (conturi curente – conturi curente persoana juridica);


Valuta: LEI

Titular: SC CLEAR SRL


Tip produs: Cont curent, persoana juridica, lei


Data op.

Data val.

Explicatie

Referinta op.

Document

Tranzactie

Debit

Credit

Data: 01.01.08

Sold initial




CV FC

Ordin de plata nr. 1/10.01

Plati c/v produse SC ARHIDESIGN SRL





Ordin de plata nr. 2/10.01

Plati c/v produse ASUS TEHNOLOGY PTE LTD





Incasare comision







Total tranzactii






Sold curent































ORDIN DE PLATA Nr. PLATITI RON, ADICA o mie ron



PLATITOR: S.C. CLEAR S.R.L.

CATRE BENEFICIAR: S.C. ARHIDESIGN SRL

COD FISCAL: DIN CONT:

IN CONT:

RO4790332003806364

RO6761640015243693

DE LA BANCA: REIFFEISEN BANK

LA ADRESA/BANCA: REIFFEISEN BANK



REPREZENTAND: CV PRODUSE

DATA EMITERII:







ORDIN DE PLATA Nr. PLATITI RON, ADICA doua mii ron



PLATITOR: S.C. CLEAR S.R.L.

CATRE BENEFICIAR: S.C. ASUS TEHNOLOGY SRL

COD FISCAL: DIN CONT:

IN CONT:

RO4790332003806364

RO6281640015245896

DE LA BANCA: REIFFEISEN BANK

LA ADRESA/BANCA: REIFFEISEN BANK



REPREZENTAND: CV PRODUSE

DATA EMITERII:


















FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC ROMTELECOM SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL

(denumirea, forma juridica)

(denumirea, forma juridica)

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/8926/1997

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/1510/2000

Codul fiscal (CUI):

Codul fiscal (CUI):

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti,

Strada Garlei, nr.1B

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, Baladei, nr. 2

Nr. facturii:

Judetul:

Data (ziua, luna, anul):


Judetul:

Contul: RO251100016943693

Nr. avizului de insotire a marfii:  

Contul: RO4790332003806364

Banca: Banc Post

(daca este cazul)

Banca: Reiffeisen

Capital social: 318.464.490 RON




Cota TVA : 19%


Nr.

crt.

Denumirea produselor sau a serviciilor

U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

 






5 (3x4)


 


Servicii (abonamente, convorbiri telefonice)






Semnatura si stampila furnizorului

Date privind expeditia:

Numele delegatului: .

Buetinul/cartea de identitate

seria..nreliberat(a)

Mijlocul de transport auto nr.

Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de ..ora

Semnaturile:


Total

din care

accize




x

Semnatura de primire

Total de plata

(col. 5 + col. 6)



 






FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC DISTRIGAZ SUD SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL

(denumirea, forma juridica)

(denumirea, forma juridica)

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/5447/2000

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/1510/2000

Codul fiscal (CUI):

Codul fiscal (CUI):

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti,

B-ul Marasesti,nr. 4 - 6

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, Baladei, nr. 2

Nr. facturii:

Judetul:

Data (ziua, luna, anul):


Judetul:

Contul: RO251140316943693

Nr. avizului de insotire a marfii:  

Contul: RO4790332003806364

Banca: BCR

(daca este cazul)

Banca: Reiffeisen

Capital social: 177.323.244 RON




Cota TVA : 19%


Nr.

crt.

Denumirea produselor sau a serviciilor

U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

 






5 (3x4)


 


Gaze naturale





Semnatura si stampila furnizorului

Date privind expeditia:

Numele delegatului: .

Buetinul/cartea de identitate

seria..nreliberat(a)

Mijlocul de transport auto nr.

Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de ..ora

Semnaturile:


Total

din care

accize




x

Semnatura de primire

Total de plata

(col. 5 + col. 6)



 






FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC APA NOVA BUCURESTI SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL

(denumirea, forma juridica)

(denumirea, forma juridica)

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/9006/1999

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/1510/2000

Codul fiscal (CUI):

Codul fiscal (CUI):

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti,

Aristide Demetriad, nr.2

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, Baladei, nr. 2

Nr. facturii:

Judetul:

Data (ziua, luna, anul):


Judetul:

Contul: RO147391016943693

Nr. avizului de insotire a marfii:  

Contul: RO4790332003806364

Banca: BRD

(daca este cazul)

Banca: Reiffeisen

Capital social: 53.497.460 RON




Cota TVA : 19%


Nr.

crt.

Denumirea produselor sau a serviciilor

U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

 






5 (3x4)


 


Apa

mc.





Semnatura si stampila furnizorului

Date privind expeditia:

Numele delegatului: .

Buetinul/cartea de identitate

seria..nreliberat(a)

Mijlocul de transport auto nr.

Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de ..ora

Semnaturile:


Total

din care

accize




x

Semnatura de primire

Total de plata

(col. 5 + col. 6)



 






FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC ELECTRICA SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL

(denumirea, forma juridica)

(denumirea, forma juridica)

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/995/1990

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/1510/2000

Codul fiscal (CUI):

Codul fiscal (CUI):

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti,

Str. Baiut, nr.46

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, Baladei, nr. 2

Nr. facturii:

Judetul:

Data (ziua, luna, anul):


Judetul:

Contul: RO251100016943693

Nr. avizului de insotire a marfii:  

Contul: RO4790332003806364

Banca: Banc Post

(daca este cazul)

Banca: Reiffeisen

Capital social: 400.000 RON




Cota TVA : 19%


Nr.

crt.

Denumirea produselor sau a serviciilor

U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

 






5 (3x4)


 


Energie electrica

Kw





Semnatura si stampila furnizorului

Date privind expeditia:

Numele delegatului: .

Buetinul/cartea de identitate

seria..nreliberat(a)

Mijlocul de transport auto nr.

Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de ..ora

Semnaturile:


Total

din care

accize




x

Semnatura de primire

Total de plata

(col. 5 + col. 6)



 






FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC COMUNICATII LOCALE ABD SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL

(denumirea, forma juridica)

(denumirea, forma juridica)

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/15756/2004

Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/1510/2000

Codul fiscal (CUI):

Codul fiscal (CUI):

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti,

Str. Spatarului, nr.1 Bis

Sediul (localitatea, str., nr.):

Bucuresti, Baladei, nr. 2

Nr. facturii:

Judetul:

Data (ziua, luna, anul):


Judetul:

Contul: RO251400026943396

Nr. avizului de insotire a marfii:  

Contul: RO4790332003806364

Banca: Banc Post

(daca este cazul)

Banca: Reiffeisen

Capital social: 250 RON




Cota TVA : 19%


Nr.

crt.

Denumirea produselor sau a serviciilor

U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

 






5 (3x4)


 


Servicii de internet






Semnatura si stampila furnizorului

Date privind expeditia:

Numele delegatului: .

Buetinul/cartea de identitate

seria..nreliberat(a)

Mijlocul de transport auto nr.

Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de ..ora

Semnaturile:


Total

din care

accize




x

Semnatura de primire

Total de plata

(col. 5 + col. 6)



 



COMUNICATIONS TECHNOLOGY SA GREEK DAIRY

EL 26.2.663 EU

VAT: EL092443755

PHONES


COMUNICATIONS TECHNOLOGY

GREEK DAIRY

14th klm THESSALONIKI - LAGADAS

EXPORT NO.73/

FAX

57200 LAGADAS GREECE

F.C.E. NO.10818




E-MAIL

exports@ technology.gr




INVOICE 7999

DATE 30/01/2008

Page 1 / 1






CUSTOMER SC CLEAR SRL Baladei Str. 2

P.C.:   SECTOR 4 BUCHAREST RUMANIA

TEL.: +40 361444404 VAT: RO 23159342


PAYMENT  TO


Payment                          Months Days




Credit                                                                 30

Cash                                                                     0




CURRENCY EUR







Articles

Packaging

Cartons

Tins

Net weight

Gross weight

Price per unit

% Disc

Total

22914 Software components

22995 Software components

23784 Software components

12 Pc/cs

2 Pc/cs

1 Pc/cs

























































































































PAYMENT TERMS:

50% ADVANCED PAYMENT

50%CREDIT OF 30 DAYS





































TOTAL PALETS:

TOTAL:









DISCOUNT TOTAL VALUE:






TOTAL VALUE:




VALUE:    EX-FACTORY

COMUNICATIONS TECHNOLOGY’S BANK:

NATIONAL BANK OF GREECE, BRANCH 210

11, TSIMISKI STR.

THESSALONIKI, GREECE

Acct. No.:  210/22245826 (EUR)

SWIFT:  ETHNGRAA

IBAN:   GR6700079200502012035000541

DELIVERY:

TRANSPORT:    TRUCK

FREIGHT:

TRANSPORTER:

CUSTOMER’S BANK:





SC CLEAR SRL


STAT SALARII


Pentru luna: ianuarie 2008

Nr

crt

Nume si prenume

Functia

Sal.

incad.

Sal.

realiz.

Ven.

nat.

Con.

odih

Con.

med

Total

drept.

CAS


CASS


Ajutor

somaj


Impozit

total

Avans

acordat

Rest

plata

Semnatura


Clipa Marius

Director general















Paduraru Camelia

Director econom.















Paduraru Adrian

Director tehnic















Antonescu Marian

Gestion.















Baran Maria

Contab.















Duma Denisa

Contab.















Popescu Alexandru

Sofer















Dinica Petre

Inginer















Dragomir Eduard

Inginer















Dumbrava Ionel

Inginer















Florea Miihail

Inginer















Gheorghe Andreea

Inginer















Irimia Nicolae

Inginer















Jurca Traian

Inginer















Lolea Marius

Inginer















Manea Lucian

Inginer















Nicoleanu Paul

Inginer















Stanciu Dragos

Inginer















Simion Emil

Agent cump.















Urzica Vasile

Agent cump.















Costin Ana Maria

Agent vanzari















Cristescu Dorin

Agent vanzari















Lungu Mihaela

Secretara















Miclaus Simona

Secretara















Cojocaru Ina

Secretara















Anton Mircea

Muncitor















Boca Mihai

Muncitor















Cazacu Dumitru

Muncitor















Enache Sorin

Muncitor















Miron Adrian

Muncitor















Moraru Nicolae

Muncitor















Vrabie Vasile

Muncitor














TOTAL






























SITUATIE DE CALCUL




Nr.

crt.

Contributii salariati

Fond salarii

Contract civil

Suma

Total dispoz. de plata

Suma

Fd. sal.

Suma

Ven. as.

Nr.

Data


CAS angajator 19,5%










CAS angajat 9,5%










CASS angajator 5,5%










CASS angajat 6,5%










Contrib. fond somaj angajator 1%










Contrib. fond somaj angajat 0,5%










Impozitul pe salarii 16%










Contrib. fond accidente de munca si boli prof. 0,5%









TOTAL


















Nr.

crt.

Documentul

Furnizor/prestator

Total doc.

(inclusiv TVA)

Cumparari

scutite de TVA

Cumparari cu TVA

Data

Nr.

Denumirea

Codul de

inreg.

fiscala

-cota 19%-

-cota 9%-

Baza de

impozitare

Valoarea

TVA

Baza de

impozitare

Valoarea

TVA















SC ARHIDESIGN SRL











SC ROMSOFT TOTAL SA











SC ROMTELECOM SA











SC DISTRIGAZ SUD SA











SC APA NOVA BUCURESTI SA











SC ELECTRICA SA











SC COMUNICATII LOCALE ABD SA











COMUNICATIONS TECHNOLOGY SA




















































Intocmit

Verificat

Total







JURNAL PENTRU CUMPARARI












JURNAL PENTRU VANZARI



Nr

crt

Doc.

Beneficiarul

Total doc.

(inclusiv TVA)

Operatiuni scutite, operatiuni pentru care locul livrarii/prestarii este in strainatate si alte operatiuni – cu drept de deducere

Operatiuni scutite, operatiuni pentru care locul livrarii/prestarii este in strainatate si alte operatiuni – fara drept de deducere

Operatiuni taxabile

Data

Nr.

Denumirea

Codul de

inreg.

fiscala

-cota 19%-

-cota 9%-

Baza de impozitare

Valoarea TVA

Baza de impozitare

Valoarea TVA




SC LEON SERV COM SRL












SC GIPROM SRL

















































































































































































Intocmit

Verificat

Total











REG. COM.      J40/1510/2000

COD FISCAL  



BALANTA DE VERIFICARE PE LUNA IANUARIE 2008



CONT

SOLD LA 31.12.2007

RULAJE LUNA CURENTA

TOTAL SUME

SOLD LA 31.01.2008

DEBIT

CREDIT

DEBIT

CREDIT

DEBIT

CREDIT

DEBIT

CREDIT










CLASA 1 – CONTURI DE CAPITALURI














































CLASA 2 – CONTURI DE IMOBILIZARI
































































CLASA 3 – CONTURI DE STOCURI SI PRODUCTIE IN CURS DE EXECUTIE























































CLASA 4 – CONTURI DE TERTI






























































































































































































CLASA 5 – CONTURI DE TREZORERIE























































CLASA 6 – CONTURI DE CHELTUIELI








































































































































CLASA 7 – CONTURI DE VENITURI




























TOTAL















Document Info


Accesari: 19032
Apreciat: hand-up

Comenteaza documentul:

Nu esti inregistrat
Trebuie sa fii utilizator inregistrat pentru a putea comenta


Creaza cont nou

A fost util?

Daca documentul a fost util si crezi ca merita
sa adaugi un link catre el la tine in site


in pagina web a site-ului tau.




eCoduri.com - coduri postale, contabile, CAEN sau bancare

Politica de confidentialitate | Termenii si conditii de utilizare




Copyright © Contact (SCRIGROUP Int. 2024 )