Plan de afaceri

SUMARUL PLANULUI DE AFACERI

A. Partea narativa

1.Descrierea afacerii

1.1. Descrierea afacerii

1.2. Descrierea firmei

1.3. Descrierea produselor

1.4. Descrierea localizarii firmei

1.5. Descrierea mediului in care va evolua firma

2.Planul de marketing

2.1. Analiza situatiei de marketing

2.2. Strategia de marketing

2.3. Previzionarea vanzarilor

3. Planul operational si managementul afacerii

B. Partea financiara

Situatia trecuta si prezenta

Ipoteze referitoare la situatiile previzionate

Situatiile previzionate(bilant contabil, contul de profit si pierdere,

tabloul fluxurilor de numerar)

C. Riscurile asociate

A. Partea narativa

Cap. I. Descrierea afacerii

1.1. Descrierea ideii afacerii

Prezentul plan de afaceri vizeaza obtinerea unui credit pentru achizitionarea unei masini pentru prelucrarea prin aschiere a rotilor dintate si melcate in valoare de 30.000 EUR. Masina este necesara deoarece ar inlocui un model mai vechi care in prezent este defect si ar reduce costurile de productie, precum si timpul efectiv de lucru, deci ar spori eficienta in productie.

Societatea intentioneaza sa contracteze un imprumut in valuta pe termen lung in valoare de 25.000 EUR, cu o dobanda care sa se incadreze intre 5-7% pe an. Restul de 5.000 EUR, la care se adauga inca 5.000 EUR cheltuieli pentru punerea in functiune a utilajului vor fi suportate de societate pe seama rezultatului exercitiului anului precedent.

In prezent societatea are doua masini pentru prelucrare prin aschiere, dintre care una este nefunctionala, iar reparatiile pentru aceasta nu ar fi justificate din punct de vedere al costurilor mari si al randamentului scazut al masinii.

1.2. Descrierea firmei

SC Mecanica Poiana Rusca SA este o companie privata cu sediul in localitatea Teliucu Inferior, strada Minei nr. 42, jud. Hunedoara.

Societatea a fosr infiintata la 1 ianuarie 2002 ca societate pe actiuni aparinand Ministerului Economiei si Comertului. Crearea intreprinderii s-a realizat prin desprinderea de Compania Nationala "Minvest" SA Deva. SC Mecanica Pioana Rusca SA a preluat o mare parte din personal, cu un inalt grad de pregatire, experienta si competenta profesionala. Unitatea a functionat sub scest statut pana la 12 noiembrie 2004, cand a fost privatizata.

In momentul de fata, SC Mecanica Poiana Rusca SA este o companie cu capital 100% privat.

Societatea are un capital social varsat de 629.690 RON, divizat in 62.969 actiuni, fiecare avand valoarea nominala de 10 RON.

Actionariatul societatii se prezinta astfel:

Organigrama firmei este prezentata in Anex 626c25g a 1.

Desi este o companie relativ "tanara", societatea iti propune sa devina principalul furnizor de materiale pentru industria de profil, avand ca obiectiv:

"Performanta prin calitate"

1.3. Descrierea produselor

Societatea este momentan principalul furnizor de materiale pentru industria mineritului, insa fabrica si o gama larga de produse pentru cariere si balastiere,produse de turnatorie, bobinaj, confectii metalice si tamplarie.

Atelierul de care beneficiaza, precum si instalatiile si masinile performante de lucru permit societatii o adaptare perfecta la nevoile clientului.

Oferta de produse a societatii este prezentata in Anexa nr. 2 la proiect.

Pe langa produsele mentionate in catalog socitatea realizeza la comanda si dupa modelul clientului orice piesa specifica domeniului de activitate.

Produsele realizate beneficiaza de garantie in functie de durata de viata a piesei, precum si de asistenta post-vanzare si consultanta in montarea si utilizarea lor, daca acest lucru este solicitat de client.

Societatea asigura reparatii ale defectiunilor pieselor in atelierul propriu, intr-un timp cat mai scurt, prdusele aflate in garantie avand prioritate.

Societatea asigura transportul pieselor de pana la 100 kg gratuit la locul solicitat de client.

Printre colaboratorii societatii se numara: Compania Nationala a Huilei Petrosani, Compania Nationala a Cuprului, Aurului si Fierului Minvest Deva, SC Talc Dolomita SA, SC Bega-Upsom SA, SC Marmosim SA, SC Macon SA, SC Lisa Draxlmaier Autopart Romania SRL, SC Hidroconstructia SA Raul Mare Retezat, SC Hidroconstructia SA Cluj, SC Carpat Agregate SA Bucuresti, SC Baita SA, SC Moldomin SA, SC Timcon SA Timisoara, SC Swiss Trade SRL, SC Foricon SA, SC ICSH SA Hunedoara.

1.4. Descrierea localizarii firmei

SC Mecanica Poiana Rusca SA beneficiaza de un atelier de productie propriu, o hala de produtie, 2 macarale, depozit de fier vechi precum si 10 Ha teren viran, toate acestea fiind in proprietatea societatii.

Atelierul si hala de productie sunt amenajate conform standardelor, societatea investind in anul 2005 suma de 10.000 EUR pentru modernizare. Acestea sunt asigurate impotriva incendiilor si a furtului.

1.5. Descrierea mediului in care va evolua firma

Datorita restructurarilor masive ale principalelor companii de minerit si industrie grea, societatea Mecanica Poiana Rusca s-a confruntat cu reale dificultati ce priveau dinamica pietei de defacere. Contextul economic, la care se adauga integrarea in Uniunea Europeana la 1 ian 2007 a fortat societatea sa gaseasca noi solutii pentru a supravietui.

Principala solutie gasita si care a putut fi aplicata intr-un tremen mediu a fost reprofilarea societatii, respectiv extinderea ofertei de produse pentru alte domenii, neexcluzand totusi mineritul.

Astfel, societatea a investit masiv in ultimii doi ani in retehnologizare, implementand si imbunatatind continuu un Sistem de Management al Calitatii in conformitate cu Standardul European SR EN ISO 9001:2001.

Sistemul de management si realizarea obiectivelor privind calitatea sunt monitorizate prin audituri interne independente si analizate periodic de managementul de varf al societatii pentru a se asigura respectarea principiilor adoptate, eficacitatea si imbunatatirea continua a calitatii produselor si serviciilor.

Principiile Uniunii Europene

Conform Articolului 6 al Tratatului Uniunii Europene, Uniunea Europeana este fondata pe principiile libertatii, democratiei, respectarea drepturilor omului si a libertatilor fundamentale, cat si pe statul de drept, principii comune statelor membre, si trebuie sa respecte drepturile fundamentale garantate de Conventia Europeana pentru Protectia Drepturilor Omului si a Libertatilor Fundamentale, asa cum rezulta ele din traditiile constitutionale comune ale statelor membre, ca principii generale ale Dreptului Comunitatii

Principiile economiei de piata

Economia de piata exista de 17 ani in Romania. In momentul de fata este singurul tip de economie care a rezistat si care se presupeune a fi cel mai bun , insa nu perfect.

Economia de piata este acea economie de schimb caracterizata prin libertate economica (proprietate economica asupra resurselor economice si asupra rezultatelor activitatii economice.).

Conditiile de existenta ale unei asemenea economii sunt:

Libertatea economica, specializarea, schimbul, moneda.

Responsabilitate fata de mediu

O data cu integrarea Romaniei in UE se pune accent mai mult pe protectia mediului inconjurator.

Avand in vedere ca societatea analizata are ca activitate realizarea de diferite piese necesare in industria constructoare de masini, acestea realizandu-se prin turnare, trebuie ca firma sa achizitioneze noi tehnologii de fabricare, sa gaseasca noi moduri de stocare a deseurilor, si nu in ultimul sa se doteze cu filtre performante de reducere a noxelor.

Cresterea economica a Romaniei

Intamplator, perspectivele economice din Romania s-au imbunatatit la timp pentru aderare. In multe privinte, tara prospera. Rata de crestere a PIB-ului a fost de 6,9% in primul trimestru al acestui an si a crescut pana la 7,8% in al doilea trimestru. Scaderea inflatiei a continuat. In luna decembrie, comparativ cu decembrie trecut, inflatia va fi aproape de tinta acestui an, 5%, de la 8,6% in 2005.

Indicatori macroeconomici

Unul dintre cei mai importanti indicatori macroeconomici este PIB-ul. Acesta reprezinta totalitatea bunurilor si serviciilor realizate de o tara in decurs de un an indiferent de nationalitatea producatorilor.

Un alt indicator important este inflatia care reprezinta o crestere nejustificata a preturilor adica un excedent de masa monetara pe piata.

Cap. II. Planul de marketing

2.1. Analiza situatiei de marketing

SC Mecanica Poiana Rusca SA activeaza pe piata romaneasca, in domeniul realizarii de utilaje, piese de schimb, piese turnate si forjate, confectii metalice si reparatii echipamente mecanice si motoare electrice. Societatea realizeaza executii de lucrari si pentru firme din strainatate pe baza de comanda.

Societatea este unicul producator de profil din judetul Hunedoara, situandu-se intre primii cinci producatori din tara, din punct de vedere al marimii firmei, al capacitatii de productie si a gamei largi de produse realizate.

Analiza performantelor firmei

Situatia cifrei de afaceri pe produse mii RON

Situatia vanzarilor lunare

Situatia elementelor componente ale VA mii RON

Situatia variatiei cifrei de afaceri

Analiza performantelor concurentului SC.Mecanica Resita SA

Situatia cifrei de afaceri pe produse mii RON

Situatia vanzarilor lunare

Situatia elementelor componente ale VA mii RON

Analiza SWOT a societatii SC Mecanica Poiana Rusca SA

Analiza SWOT poate fi prezentata schematic ca in tabelul urmator:

In ceea ce priveste valorificarea punctelor tari, societatea a intreprins urmatoarele:

Ø      a incheiat contracte ferme pe termen mediu cu importanti clienti de pe piata locala si regionala, ceea ce-i asigura o piata importanta de desfacere in viitorul apropiat

Ø      in acelasi timp societatea investeste in utilaje pentru a-si asigura o piata de desfacere cat mai larga si pentru acoperirea unui segment mai larg de consumatori, fapt ce-i va asigura comenzi in viitor de la mai multi consumatori din diverse domenii de activitate

Societatea a demarat actiuni pentru remedierea punctelor slabe, printre care se regasesc:

Ø      reducerea productiei de vagoane si folosirea utilajelor care raman neimplicate in productie pentru fabricarea altor piese

Ø      producerea de piese pentru vagoane de transport marfa

Ø      motivarea angajatilor prin acordarea de bilete de odihna si tratament, precum si a unui spor de vechime ce reprezinta pana la 25% din salariul brut

Ø      recrutarea de personal tanar pe care societatea il instruieste la locul de munca

SC Mecanica Poiana Rusca SA a speculat oportunitatile, propunandu-si si reusind sa:

Ø      caute noi clienti pe piata locala

Ø      incheie contracte de intretinere si reparare a utilajelor SC Siderurgica SA

Societatea considera ca potentialele efecte ale integrarii in Uniunea Europeana pot fi transformate in oportunitati prin:

Ø      consolidarea pozitiei pe piata(noile firme care apar vor avea dificultati la patrunderea pe piata datorita investitiilor masive ce trebuie facute in tehnologie)

Ø      investirea esalonata in cresterea calitatii, ceea ce va duce la o crestere treptata a costurilor de productie care insa nu va fi concretizata intr-o explozie a preturilor si nici nu va reprezenta o povara pentru firma, ci, dimpotriva, un atuu in fata cocurentilor

2.2. Strategia de marketing

Societatea a stabilit o strategie de crestere continua a calitatii produselor si serviciilor care se bazeaza pe pricipiile managementului calitatii. Astfel, compania isi propune:

Ø      "Orientarea spre client", prin cunoasterea si satisfacerea deplina a cerintelor acestuia

Ø      "Imbunatatirea continua" a calitatii produselor si serviciilor livrate

Ø      "Implicarea intregului personal", prin organizare, instruire, motivare si conintresare

Strategia de marketing a societatii consta in:

Ø      stabilirea unui raport optim pret/calitate, astfel incat clientul sa fie satisfacut si societatea sa poata sa isi indeplineasca misiunea

Ø      promovarea produselor fabricate, atat in tara, cat si in strainatate. Acest lucru se realizeaza prin contractarea serviciilor oferite de o agentie de publicitate care administreaza site-ul companiei www.mecanica-teliuc.ro si se ocupa de promovare

Ø      imbunatatirea serviciilor de distributie prin contractarea de agenti care sa caute potentiali clienti si eventual deschiderea unui punct de prezentare si desfacere a pieselor de mobilier

Ø      continua imbunatatire a produsului finit prin modernizarea utilajelor cu care este fabricat, un control tehnic de calitate riguros, asigurarea unui tremen de garantie cat mai mare(in prezent acesta variaza intre o luna si 3 ani in functie de tipul piesei si gradul de uzura a acesteia), servicii post-vanzare si post-garantie, precum si asistenta in montare si supervizarea functionarii

2.3. Previzionarea vanzarilor

Volumul vanzarilor societatii in cei trei ani de functionare:

In anul 2006, societatea a inregistrat urmatoarele venituri din vanzari, esalonate pe luni:

Ponderea vanzarilor pe categorii de produse din totalul vanzarilor in anul 2006 este prezentata astfel:

Pe baza acestor date societatea previzioneaza ca in anul 2007, situatia vanzarilor se va prezenta astfel:

Societatea estimeaza o scadere cu 20% a vanzarilor de produse din grupa minerit, compensata cu o crestere de 10% a vanzarilor de produse din grupa confectiilor metalice, o crestere cu 15% la cele de tamplarie si o sporire cu 11% a vanzarilor de produse din grupa celor de turnatorie.

Cap. III. Planul operational si managementul afacerii-Diagrama GANTT

Etapele ce trebuie parcurse pentru achizitia utilajului, precum si persoanele implicate in acest proces sunt prezentate in tabelul de mai jos:

B. Partea Financiara

Cap. I. Situatia trecuta si prezenta

Bilant SC Mecanica Poiana Rusca SA pe anul 2006

1. Indicatori de lichiditate

Ø      Rata lichiditatii globale

R_lg=Active circulante/Pasive curente

R_lg=467.830,45/402.099,90=1,16

Societatea este capabila sa isi acopere toate pasivele curente pe seama activelor circulante, ceea ce indica o lichiditate globala foarte buna

Ø      Rata lichiditatii imediate

R_li=(Active circulante-Stocuri-Creante)/Pasive curente

R_li=(467.830,45-173.649,70-124.380,00)/402.099,90=0,42

Pe termen scurt, societatea este capabila sa acopere 42% din pasivele curente pe seama activelor circulante, ceea ce inseamna o lichiditate imediata medie

2. Indicatori de solvabilitate

Ø      Gradul de indatorare

G_i=Total datorii/Total active

G_i=1.587.166,45/2.618.752,45=0,60

Ponderea datoriilor societatii in totalul activelor este de 60%, ceea ce indica un grad de indatorare mediu.

Ø      Rata de acoperire a Activelor imobilizate

R_Aimob=Active fixe nete/Imprumuturi pe termen lung

R_Aimob=2.166.222/1.1851066,55=1.78

Societatea este capabila sa isi acopere in totalitate imprumuturile pe termen lung pe seama activelor imobilizate

3. Indicatori de gestiune

Ø      Viteza de rotatie a stocurilor

V_rs=Stocuri*365/CA

V_rs=173.649,70*365/1.750.000=36,21

Pentru a obtine o Cifra de Afaceri de 1.750.000 RON, societatea a rotit in medie un stoc

in valoare de 173.649,70 de 36,21 ori, ceea ce inseamna o viteza mare de rotatie a stocurilor

4. Indicatori de rentabilitate

Ø      Marja profitului net

R_Prnet=Rezultatul net*100/CA

R_Prnet=112.560*100/1.750.000=6,43

Profitul net al societatii este de 6,43% din Cifra de Afaceri

Cap. II. Ipoteze referitoare la situatiile previzionate

Pe baza contractelor incheiate in anul 2006, a cererii de produse si a tendintei evolutiei vanzarilor, societatea estimeaza ca in anul 2007 va inregistra venituri din vanzari de 1.900.000 RON.

Societatea prevede o scadere a cererii pentru produse din grupa celor pentru Minerit cu 20 de procente datorita restructurarilor masive in domeniu. Aceasta insa ar putea fi compensata cu o crestere de 10 %a cererii de produse din gama Confectiilor metalice, o sporire a cererii la produse de Turnatorie cu 11%, precum si o crestere a cererii cu 25,85% la produsele din gama celor pentru Cariere si balastiere ca urmare a dezvoltarii infrastructurii si a noilor contracte incheiate de stat cu firme pentru refacerea si reconstructia drumurilor. Societatea ar putea, de asemenea, inregistra o crestere cu 15% a vanzarilor de produse de tamplarie, ca urmare a investitiilor facute in promovarea acestora.

Situatia previzionata pentru vanzarile din 2007 ar fi deci, urmatoarea:

Datorita investitiilor facute in retehnologizare(achizitia unei masini pentru prelucrare prin aschiere), societatea estimeaza o scadere a costurilor variabile la produsele din grupa Confectiilor metalice de 10%, precum si scaderi semnificative la costurile celorlalte produse care sunt partial prelucrate prin aschiere, ceea ce ar putea duce la o crestere a profitului in medie cu 8% . Acest lucru este datorat cresterii randamentului masinii(mai multe produse cu economie de timp si energie), a micsorarii costurilor cu salariile si a scaderii facturilor la utilitati, dar si a cresterii cheltuielilor cu asigurarile si a impozitelor pe mijloace fixe.

Costurile acestui proiect sunt de 35.000 EUR(30.000 EUR achizitia masinii si 5.000 EUR cheltuieli cu punerea in functiune a utilajului, asigurare, etc.), la care se adauga dobanda la imprumut.

Proiectul va afecta 5 ani, perioada in care imprumutul va trebui rambursat in totalitate, iar utilajul achizitionat amortizat integral.

Cap. III. Intocmirea situatiilor previzionate

Bilant contabil previzionat pentru anul 2007

Societatea previzioneaza ca pentru anul 2007, tabloul fluxurilor de numerar se va prezenta astfel:

C. Riscurile asociate

In ceea ce priveste riscurile asociate acestei investitii, societatea a identificat cel putin urmatoarele:

Ø      Cresterea salriilor personalului direct implicat in productie ca urmare a integrarii in Uniunea Europeana

Ø      Scumpirea utilitatilor

Ø      Aparitia de noi concurenti ca urmare a liberalizarii pietei, odata cu integrarea

Ø      Posibilitatea scaderii drastice a cererii pentru produsele din gama pentru minerit

Ø      Lipsa de lichiditati a firmei, datorata in principal impasului in care s-ar putea gasi clientii firmei, care la randul lor ar putea fi afectati de dinamica industriei in care evolueaza

Ø      Posibilitatea ca masina achizitoinata sa nu functioneze la parametrii normali, astfel incat randamentul sau sa fie mai mic decat cel sperat

Ø      Costurile estimate de firma sa fie mai mari, fapt ce ar duce la o crestere a pretului practicat, caz in care competitivitatea societatii ar scadea simtitor in raport cu celelalte firme de profil

Cu toate aceste riscuri, societatea considera investitia intr-o masina pentru prelucrare prin aschiere oportuna, necesara si foarte profitabila, intrucat prin aceasta ar spori calitatea produselor firmei, si, implicit s-ar crea o imagine favorabila firmei pe piata locala, regionala si nationala si ar spori vanzarile societatii.