Documente online.
Zona de administrare documente. Fisierele tale
Am uitat parola x Creaza cont nou
 HomeExploreaza
upload
Upload




Diagnosticul viabilitatii economico-financiare a S.C. NNCY S.R.L.

economie


Diagnosticul viabilitatii economico-financiare a S.C. NNCY S.R.L.


2.1 Analiza economico-financiara

2.1.1 Analiza principalilor indicatori economico-financiari





Pentru o corecta interpretare a evolutiei acestor indicatori trebuie sa luam in considerare aspectele particulare ce caracterizeaza economia romaneasca. Prin urmare, in vederea desprinderii reale ce caracterizeaza perioada analizata, vom elimina influenta fenomenului inflationist prin actualizarea datelor si transformarea lor in preturi comparabile, utilizand indicii medii generali ai preturilor de consum intre anii 2005-2007.

Astfel cunoscand urmatoarele date putem calcula coeficientii C1 si C2.

Tabel nr. 2.1

Indicele de consum si Rata anuala a inflatiei

Anul

Indicele anual al pretului

de consum( % ) ( IPC )

Rata anuala a inflatiei


Se ia ca an de referinta anul 2005 . Vom avea anii 2005-2006-2007.

Tabel nr. 2.2

Date bilantiere principale, economico-financiare ale SC NNCY SRL

in perioada 2005-2007

ron

Indicator

Anul 2005

Anul 2006

Anul 2007

Venituri Totale




Cheltuieli Totale




Cifra Afaceri




Datorii




Profit brut




Profit net





Datele aferente, datorita faptului ca anul 2005 il consideram an de baza, raman neschimbate ( totul se va compara la anul de referinta 2005 ).

Anul 2006 : = ( C - coeficient ).

Datele aferente anului 2006, se vor imparti la coeficientul C1=1,0656.

Anul 2007 : =

Datele aferente anului 2007, se vor imparti la coeficientul C2=1,117175 pentru a se aduce la aceeasi rata a inflatiei pe 2005.

Din situatiile financiar-contabile ale societatii rezulta urmatoarea evolutie a principalilor indicatori economici pentru perioada 2004-2006.

Tabel nr. 2.3

Date comparabile principale, economico-financiare ale SC NNCY SRL

in perioada 2005-2007 ron

Indicator

Anul 2005

Anul 2006

Anul 2007

Venituri Totale




Cheltuieli Totale




Cifra Afaceri




Datorii




Profit brut




Profit net





Grafic nr. 2.1 Evolutia Principalilor indicatori economico-financiari





Tabel nr. 2.4

Dinamica activitatii societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007


Indicator




Venituri Totale




Cheltuieli Totale




Cifra Afaceri




Datorii




Profit brut




Profit net





Tinand cont de datele din tabelul 2.4 si din figura 2.1 observam urmatoarele:

Veniturile totale au avut o evolutie ascendenta in perioada analizata, astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 2,48 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 2,51 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a crescut cu doar 1 procent.

Cheltuielile totale au avut o evolutie ascendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut cu 83%, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 2,22 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a crescut cu 21%.

Cifra de afaceri a avut o evolutie ascendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 2,48 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 2,51 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a crescut cu doar 1 procent.

Datoriile au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 5,99 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 2,98 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 50%.

Profitul brut au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 11,61 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 3,53 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 70%.

Profitul net au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 22,22 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 3,83 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 83%.







2.1.2 Analiza marimii si structurii veniturilor totale

Tabel nr. 2.5

Veniturile totale ale SC NNCY SRL in perioada 2005-2007

Lei - date bilantiere

Indicator

Anul 2005

Anul 2006

Anul 2007

Venituri din exploatare




Venituri financiare




Venituri exceptionale




Total Venituri





Tabel nr. 2.6

Veniturile totale ale SC NNCY SRL in perioada 2005-2007

Lei - date comparabile

Indicator

Anul 2005

Anul 2006

Anul 2007

Venituri din exploatare




Venituri financiare




Venituri exceptionale




Total Venituri





Grafic nr. 2.2 Evolutia Veniturilor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007



Tabel nr. 2.7

Dinamica Veniurilor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007


Indicator




Venituri din exploatare




Venituri financiare




Venituri exceptionale




Total Venituri





Tinand cont de datele din tabelul 2.7 si din figura 2.2 observam urmatoarele:

Veniturile din exploatare au avut o evolutie ascendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 2,48 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 2,51 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a crescut cu doar 1 procent.

Veniturile financiare au avut o evolutie descendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a scazut cu 73%.

Veniturile totale au avut o evolutie ascendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 2,48 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 2,51 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a crescut cu doar 1 procent.

Tabel nr. 2.8

Structura Veniurilor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007

Indicator

Anul 2005

Anul 2006

Anul 2007

Venituri din exploatare




Venituri financiare




Venituri exceptionale




Total Venituri





Ponderea cea mai mare in total venituri au reprezentat-o venituri din exploatare, astfel in anul 2005 cu un procent de 100%,in 2006 cu un procent de 99,89% si 2007 cu un procent de 99,99%. O pondere aproape nesemnificativa in total venituri au reprezentat-o venituri financiare pentru anii 2006 cu un procent de 0,11% si in anul 2007 cu un procent de 0,01%.




2.1.3 Analiza marimii si structurii cheltuielilor totale


Tabel nr. 2.9

Cheltuielile totale ale SC NNCY SRL in perioada 2005-2007

Lei - date bilantiere

Indicator

Anul 2005

Anul 2006

Anul 2007

Cheltuieli din exploatare




Cheltuieli financiare




Cheltuieli exceptionale




Total Cheltuieli





Tabel nr. 2.10

Cheltuielile totale ale SC NNCY SRL in perioada 2005-2007

Lei - date comparabile

Indicator

Anul 2005

Anul 2006

Anul 2007

Cheltuieli din exploatare




Cheltuieli financiare




Cheltuieli exceptionale




Total Cheltuieli





Grafic nr. 2.3 Evolutia Cheltuielilor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007



Tabel nr. 2.11

Dinamica Cheltuielilor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007


Indicator




Cheltuieli din exploatare




Cheltuieli financiare




Cheltuieli exceptionale




Total Cheltuieli





Tinand cont de datele din tabelul 2.11 si din figura 2.3 observam urmatoarele:

Cheltuielile din exploatare au avut o evolutie ascendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut cu 83%, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 2,22 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a crescut cu 21%.

Cheltuielile totale au avut o evolutie ascendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut cu 83%, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 2,22 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a crescut cu 21%.

Tabel nr. 2.12

Structura cheltuielilor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007

Indicator

Anul 2005

Anul 2006

Anul 2007

Cheltuieli din exploatare




Cheltuieli financiare




Cheltuieli exceptionale




Total Cheltuieli




Evolutia activelor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007

Ron - date bilantiere

Indicator

Anul 2005

Anul 2006

Anul 2007

I. Active imobilizate totale




Imobilizari corporale




Imobilizari necorporale




Imobilizari financiare




II. Active circulante totale




Stocuri




Creante




Casa si conturi la banci




III. Conturi de regularizare si asimilare




Total active





Tabel nr. 2.14

Evolutia activelor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007

Ron - date comparabile

Indicator

Anul 2005

Anul 2006

Anul 2007

I. Active imobilizate totale




Imobilizari corporale




Imobilizari necorporale




Imobilizari financiare




II. Active circulante totale




Stocuri




Creante




Casa si conturi la banci




III. Conturi de regularizare si asimilare




Total active





Grafic nr. 2.4    Evolutia Activelor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007


Tabel nr. 2.15

Dinamica activelor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007


Indicator




I. Active imobilizate totale




Imobilizari corporale




Imobilizari necorporale




Imobilizari financiare




II. Active circulante totale




Stocuri




Creante




Casa si conturi la banci




III. Conturi de regularizare si asimilare




Total active





Tinand cont de datele din tabelul 2.15 si din figura 2.4 observam urmatoarele:


Activele imobilizate totale au avut o evolutie descendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a scazut cu 24%, in anul 2007 fata de 2005 a scazut cu 41%, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 22%.

Imobilizarile corporale au avut o evolutie descendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a scazut cu 24%, in anul 2007 fata de 2005 a scazut cu 41%, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 22%.

Activele circulante totale au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 7,26 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut cu 89%, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 74%.

Creantele au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 2,71 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut cu 38%, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 49%.

Casa si conturi la banci au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 31,62 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut de 2,27 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 93%.

Totalul Activelor au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 3,48 ori, in anul 2007 fata de 2005 a crescut cu 48%, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 58%.


Tabel nr. 2.16

Structura activelor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007


Indicator




I. Active imobilizate totale




Imobilizari corporale




Imobilizari necorporale




Imobilizari financiare




II. Active circulante totale




Stocuri




Creante




Casa si conturi la banci




III. Conturi de regularizare si asimilare




Total active





Grafic nr. 2.5 Structura Activelor ale SC NNCY SRL in anul 2005

In anul 2005 observam cea mai mare pondere din activ este detinuta de Casa si conturile la banci cu 38,99% si de Imobilizarile corporale cu 31,78%. O pondere mare o au Creantele cu 29,23%.


Grafic nr. 2.6 Structura Activelor ale SC NNCY SRL in anul 2006

In anul 2006 observam cea mai mare pondere din activ este detinuta de Imobilizarile corporale cu 58,24%. O pondere mare o au Creantele cu 35,18%. Iar o pondere mica din active o au Casa si conturile la banci cu 6,58%.

Grafic nr. 2.7 Structura Activelor ale SC NNCY SRL in anul 2007

In anul 2007 observam cea mai mare pondere din activ este detinuta de Casa si conturile la banci cu 59,86%. O pondere mare o au Creantele cu 27,41%. Iar o pondere mica din active o au Imobilizarile corporale cu 12,72%.


Evolutia pasivelor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007

Ron - date bilantiere

Indicatori




I. Capitaluri proprii




Capitaluri sociale




Rezerve




Diferente de reevaluare




Profit




Fonduri




II. Provizioane de riscuri si cheltuieli




III. Datorii




Imprumuturi si datorii asimilate




Furnizori si conturi asimilate




Alte datorii




IV. Conturi de regularizare si asimilare




Total pasiv






Tabel nr. 2.18

Evolutia pasivelor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007

Ron - date comparabile

Indicatori




I. Capitaluri proprii




Capitaluri sociale




Rezerve




Diferente de reevaluare




Profit




Fonduri




II. Provizioane de riscuri si cheltuieli




III. Datorii




Imprumuturi si datorii asimilate




Furnizori si conturi asimilate




Alte datorii




IV. Conturi de regularizare si asimilare




Total pasiv









Grafic nr. 2.8 Evolutia Pasivelor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007




Tabel nr. 2.19

Dinamica pasivelor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007


Indicatori




I. Capitaluri proprii




Capitaluri sociale




Rezerve




Diferente de reevaluare




Profit




Fonduri




II. Provizioane de riscuri si cheltuieli




III. Datorii




Imprumuturi si datorii asimilate




Furnizori si conturi asimilate




Alte datorii




IV. Conturi de regularizare si asimilare




Total pasiv





Tinand cont de datele din tabelul 2.18 si din figura 2.8 observam urmatoarele:

Capitalurile proprii au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 14,25 ori, in anul 2007 fata decel din 2005 a crescut de 3,54 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 75%.

Capitalurile sociale au avut o evolutie descendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a scazut cu 5%, in anul 2007 fata decel din 2005 a scazut cu 10%, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 6%.

Rezervele au avut o evolutie descendenta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a scazut cu 5%, in anul 2007 fata decel din 2005 a scazut cu 10%, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 6%.

Profitul a avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 22,22 ori, in anul 2007 fata decel din 2005 a crescut de 3,83 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 83%.

Datoriile au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 5,99 ori, in anul 2007 fata decel din 2005 a crescut de 2,98 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 50%.

Furnizorii au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a avut o evolutie insesizabila, in anul 2007 fata decel din 2005 a avut o evolutie insesizabila, in anul 2006 fata de cel din 2005 a crescut de 6,49 ori.

Alte datorii au avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 8,23 ori, in anul 2007 fata decel din 2005 a crescut de 3,05 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 63%.

Totalul pasivului a avut o evolutie oscilanta in perioada analizata,astfel in anul 2007 fata de cel din 2006 a crescut de 8,28 ori, in anul 2007 fata decel din 2005 a crescut de 3,22 ori, in anul 2006 fata de cel din 2005 a scazut cu 61%.



Tabel nr. 2.20

Structura pasivelor societatii NNCY SRL in perioada 2005-2007


Indicatori




I. Capitaluri proprii




Capitaluri sociale




Rezerve




Diferente de reevaluare




Profit




Fonduri




II. Provizioane de riscuri si cheltuieli




III. Datorii




Imprumuturi si datorii asimilate




Furnizori si conturi asimilate




Alte datorii




IV. Conturi de regularizare si asimilare




Total pasiv





Grafic nr. 2.9 Structura Pasivelor ale SC NNCY SRL in anul 2005

In anul 2005 observam cea mai mare pondere din pasiv este detinuta de Datorii cu 57%. O pondere mare o au Capitalurile proprii cu 43%.



Grafic nr. 2.10 Structura Pasivelor ale SC NNCY SRL in anul 2006

In anul 2006 observam cea mai mare pondere din pasiv este detinuta de Datorii cu 72%. O pondere mare o au Capitalurile proprii cu 28%.



Grafic nr. 2.11 Structura Pasivelor ale SC NNCY SRL in anul 2007

In anul 2006 observam cea mai mare pondere din pasiv este detinuta de Datorii cu 72%. O pondere mare o au Capitalurile proprii cu 28%.


2.3. Analiza corelatiei fond de rulment- nevoia de fond de rulment - trezoreria neta

Fondul de Rulment ( FR ) - reprezinta acea parte din capitalul permanent care este destinata finantarii activitatii curente din exploatare.

Nevoia de Fond de Rulmen ( NRF ) - reprezinta activele circulante care trebuiesc finantate din Fondul de Rulment ( FR ).

Trezoreria Neta ( TN ) - reprezinta acea parte din FR care depaseste nevoia de NFR.


Tabel nr. 2.21

Evolutia FR, NFR, TN in perioada 2005-2007

Lei

Indicatori

Formula




Fond de rulment (FR)

Active circulante - datorii pe termen scurt




Nevoia de fond de rulment (NFR)

Socuri + creante - obligatii pe termen scurt




Trezoreria Neta (TN)

Fond rulment - nevoia de fond de rulment





FR : - a inregistrat valori negativein perioada analizata, ceea ce indica faptul ca are deficit de lichiditati potentiale.


NFR : -in perioada analizata ( 2005-2007), s-au inregistrat valori negative, ceea ce inseamna ca necesitatile temporare sunt mai mici decat sursele temporare posibile de mobilizat.


TN : - are valori pozitive,in perioada analizata, ceea ce reprezinta faptul ca societatea comerciala are autonomie financiara pe termen scurt.

Tabel nr. 2.22

Evolutia ratei de finantare a capitalului circulant si a ratei de acoperire a stocurilor

Lei

Indicatori

Formula




Rata de finantare a capitalului circulant

Fond de Rulment/ active circulante * 100




Rata de acoperire a stocurilor

Fond Rulment/stocuri *100





Evolutia Ratei de finantare a capitalului circulant ne arata ca situatia firmei devine favorabila, tinand cont ca in anii 2006 si 2007 aceasta este mai mare de 50%.


2.4.1 Rata profitului =

Tabel nr. 2.23

Evolutia ratei profitului

Indicatori




Profit Brut

2.289,00 lei

394,14 lei

8.759,59 lei

Cifra afaceri

11.963,00 lei

12.099,29 lei

30.013,20 lei

Rata profitului





2.4.2 Randamentul activelor totale =

Tabel nr. 2.24

Randamentul activelor totale

Indicatori




Profit Brut

2.648,00 lei

804,24 lei

9.359,32 lei

Total Active

4.468,00 lei

1.896,58 lei

6.592,52 lei

Randamentul activelor totale






2.4.3 Rentabilitatea economica =

Tabel nr. 2.25

Rentabilitatea economica

Indicatori




Profit net

2.289,00 lei

394,14 lei

8.759,59 lei

Total Active

4.468,00 lei

1.896,58 lei

6.592,52 lei

Rentabilitatea economica




2.4.4 Rentabilitatea financiara a capitalului propriu =

Tabel nr. 2.26

Rentabilitatea financiara a capitalului propriu

Indicatori




Profit net

2.289,00 lei

394,14 lei

8.759,59 lei

Capital propriu

2.541,00 lei

630,63 lei

8.985,16 lei

Rentabilitatea financiara a capitalului propriu




Rata rentabilitatii capitalului social =

Tabel nr. 2.27

Rata rentabilitatii capitalului social

Indicatori




Profit net

2.289,00 lei

394,14 lei

8.759,59 lei

Capital social

210,00 lei

197,07 lei

187,97 lei

Rata rentabilitatii capitalului social





2.5.1. Rata autonomiei financiare globale =

Tabel nr. 2.28

Rata autonomiei financiare globale

Indicatori




Capital propriu

2.541,00 lei

630,63 lei

8.985,16 lei

Total pasive

5.848,00 lei

2.276,65 lei

18.848,43 lei

Rata autonomiei financiare globale






Perioada de recuperare a creantelor =

Tabel nr. 2.29

Perioada de recuperare a creantelor

Indicatori




Creante

1.306,00 lei

667,23 lei

1.807,24 lei

Cifra de afaceri

11.963,00 lei

12.099,29 lei

30.013,20 lei

Perioada de recuperare a creantelor

39,85 zile

20,13 zile

21,98 zile


2.6.2. Gradul de indatorare =

Tabel nr. 2.30

Gradul de indatorare

Indicatori




Datorii totale

3.307,00 lei

1.646,02 lei

9.863,27 lei

Total active

4.468,00 lei

1.896,58 lei

6.592,52 lei

Gradul de indatorare




2.6.3. Perioada de rambursare a datoriilor =

Tabel nr. 2.31

Perioada de rambursare a datoriilor

Indicatori




Datorii

3.307,00 lei

1.646,02 lei

9.863,27 lei

Cifra de afaceri

11.963,00 lei

12.099,29 lei

30.013,20 lei

Perioada de rambursare a datoriilor

101 zile

50 zile

120 zile


Rata de indatorare globala =

Tabel nr. 2.32

Rata de indatorare globala

Indicatori




Datorii

3.307,00 lei

1.646,02 lei

9.863,27 lei

Total pasive

5.848,00 lei

2.276,65 lei

18.848,43 lei

Rata de indatorare globala




Productivitatea muncii =

Tabel nr. 2.33

Productivitatea muncii

Indicatori




Cifra de faceri

11.963,00 lei

12.099,29 lei

30.013,20 lei

Numar de salariati




Productivitatea muncii

11.963,00 lei

12.099,29 lei

30.013,20 lei


Eficienta utilizarii activelor =

Tabel nr. 2.34

Eficienta utilizarii activelor

Indicatori




Cifra de faceri

11.963,00 lei

667,23 lei

1.807,24 lei

Total active

4.468,00 lei

1.896,58 lei

6.592,52 lei

Eficienta utilizarii activelor





Rata activelor imobilizate =

Tabel nr. 2.35

Rata activelor imobilizate

Indicatori




Active imobilizate

1.420,00 lei

1.104,54 lei

838,72 lei

Total active

4.468,00 lei

1.896,58 lei

6.592,52 lei

Rata activelor imobilizate









Rata imobilizarilor corporale =

Tabel nr. 2.36

Rata imobilizarilor corporale

Indicatori




Imobilizari corporale

1.420,00 lei

1.104,54 lei

838,72 lei

Total active

4.468,00 lei

1.896,58 lei

6.592,52 lei

Rata imobilizarilor corporale





2.8.3.Rata activelor circulante =

Tabel nr. 2.37

Rata activelor circulante

Indicatori




Active circulante

3.048,00 lei

792,04 lei

5.753,80 lei

Total active

4.468,00 lei

1.896,58 lei

6.592,52 lei

Rata activelor circulante





Rata stocurilor =

Tabel nr. 2.38

Rata stocurilor

Indicatori




Stocuri

0,00 lei

0,00 lei

0,00 lei

Total active

4.468,00 lei

1.896,58 lei

6.592,52 lei

Rata stocurilor





Rata creantelor =

Tabel nr. 2.39

Rata creantelor

Indicatori




Creante

1.306,00 lei

667,23 lei

1.807,24 lei

Total active

4.468,00 lei

1.896,58 lei

6.592,52 lei

Rata creantelor





Denumire indicator

Termeni de comparatie

Observatii

Valoarea perioadei de recuperare a creantelor

- 0-30 de zile ( nivel optim admis )

Se incadreaza in limite in anul 2006 si 2007

Gradul de indatorare a firmei

- testul de situatie favorabila ( <100 % )

Se incadreaza in limite in anii 2005 si 2006, dar in anul 2007 depaseste limitele

Perioada de rambursare a datoriilor

Anul 2007 fata de 2006

Datorita scaderii datoriilor avute de firma, scade perioada de rambursare

Cresterea rentabilitatii economice

Anul 2007 fata de 2006

Capitalul investit incepe sa fie utilizat eficient

Cresterea productivitatii muncii

Anul 2007 fata de 2006

Acest lucru s-a datorat cresterii cifrei de afaceri

Valoarea autonomiei financiare globale

- testul de situatie favorabila ( capital propriu ≥ cu 1/3 din pasivele firmei )

Nu trece testul de situatie favorabila, dar are o evolutie ascendenta

Scaderea Randamentul activelor totale

Anul 2007 fata de 2006

Scaderea profitului a determinat aceasta evolutie descendenta

Scaderea ratei profitului

Anul 2007 fata de 2006

Scaderea incasarilor a determinat un profit mai mic

Cresterea ratei activelor imobilizate

Anul 2007 fata de 2006

Datorita scaderii activelor imobilizate totale si a activelor totale s-a inregistrat o crestere a ratei activelor imobilizate. Fenomenul poate afecta capaciatea de adaptare la schimbare si flexibilitatea firmei



z = 1,04736 + 1,86018 + 4,68501 + 0,31398 + 0,13705

z = 8,04358


z > 3 => firma este stabila si are sanse de a desfasura in continuare o activitate profitabila.



Document Info


Accesari: 3927
Apreciat: hand-up

Comenteaza documentul:

Nu esti inregistrat
Trebuie sa fii utilizator inregistrat pentru a putea comenta


Creaza cont nou

A fost util?

Daca documentul a fost util si crezi ca merita
sa adaugi un link catre el la tine in site


in pagina web a site-ului tau.




eCoduri.com - coduri postale, contabile, CAEN sau bancare

Politica de confidentialitate | Termenii si conditii de utilizare




Copyright © Contact (SCRIGROUP Int. 2024 )