CONTABILITATEA OPERAŢIILOR DE ÎNCASĂRI sI PLĂŢI ÎN NUMERAR
Toate încasarile în numerar se înregistreaza în debitul contului 531 "Casa" si în creditul
conturilor care arata sursa încasarilor. Platile se oglindesc în creditul contului în corespondenta cu
debitul conturilor care evidentiaza destinatia platilor.
Documentul de înregistrare zilnica în contabilitate a operatiilor de casa este "Registrul de casa"
la care se anexeaza documentele justificative de încasari si plati în numerar.
Tipurile de înregistrari contabile mai importante sunt:
a) operatii de încasari în numerar:
Casa Clienti si conturi asimilate
Grup si asociati
Debitori si creditori diversi
Venituri din vânzari de produse,
marfuri, prestari servicii si din alte
activitati
Venituri financiare
b) operatii de plati în numerar:
Furnizori si conturi asimilate Casa
Personal si conturi asimilate
Bugetul statului, fonduri speciale si conturi
asimilate
Grup si asociati
Debitori si creditori diversi
c) plusurile constatate la inventarierea casieriei:
la întreprinderile private:
Casa Alte venituri din exploatare
la întreprinderile regii autonome si societatI cu capital majoritar de stat:
Casa Alte datorii fata de bugetul statului
|
