Documente online.
Username / Parola inexistente
  Zona de administrare documente. Fisierele tale  
Am uitat parola x Creaza cont nou
  Home Exploreaza
Upload




























GESTIUNEA RESURSELOR INSTITUTIILOR DE CREDIT

Finante




GESTIUNEA RESURSELOR INSTITUŢIILOR DE CREDIT

Introducere

Asigurarea rolului de intermediere financiara a institutiilor de credit (bancilor) presupune - în mod



obligatoriu - exercitarea functiei de mobilizare a resurselor banesti, temporar libere, în economia

nationala, dar si la populatie si apoi redistribuirea acestora prin credite sau alte forme de plasamente.

În acest capitol vom studia modul cum b 555g68f 9;ncile îndeplinesc acest prim rol de atragerea resurselor de

finantare. Am vazut anterior, importanta covârsitoare a relatiilor dintre banci si clientela , fara de care

nici nu se poate imagina activitatea bancara. Lucrând cu un numar mare de clienti - pe baza relatiei de

încredere - bancile ajung sa utilizeze mari sume banesti si, de aceea, activitatea lor este atent

reglementata si supravegheata la nivelul Bancii Centrale.

4.1. Capitalurile proprii ale institutiilor de credit

Potrivit prevederilor legii bancare, orice institutie de credit trebuie sa dispuna de un nivel minim de

capital social, înainte de a începe activitatea cu clientela, iar pe întreaga durata de realizare a acestei

activitati, ele îsi asigura permanent un nivel adecvat de fonduri proprii. Indicatorul ce masoara acest

nivel se numeste: rata solvabilitatii si se determina ca un raport între totalul fondurilor proprii si

totalul activelor purtatoare de risc:

S =

Σ F.p.

x 100

Σ A.r.

în care:

S = rata solvabilitatii

Σ F.p. = totalul fondurilor proprii

Σ A.r .= totalul activelor purtatoare de risc

21

Potrivit reglementarilor acceptate pe plan international, rata minima a solvabilitatii bancilor trebuie

sa fie de 8%, la nivel european. În România acest nivel este de 10%.

În esenta, structura fondurilor proprii se prezinta astfel:

Capitalul social subscris si varsat, constituit din aportul actionarilor la înfiintarea institutiei de credit

si, de regula, nu poate fi mai mic decât 5 milioane, echivalent euro.

Prime de capital, reprezinta contravaloarea diferentei dintre valoarea de piata a actiunilor noi

subscrise de actionari si valoarea nominala a acestora.

Rezerve, inclusiv din reevaluarea activelor proprii imobilizate

În decursul primilor ani, dupa 1990, bancile au avut posibilitatea sa repartizeze din profitul brut anual,

o cota de 20% pentru constituirea unui fond de rezerva, destinat sa acopere efectele erodarii de catre

inflatie a capitalului social. Ulterior aceasta repartizare poate avea loc numai pe seama profitului net.

Pe de alta parte, datorita efectului ratei inflatiei, anumite active ale bancilor: cladiri, terenuri,

echipamente etc. au trebuit reevaluate, iar cresterea de valoare a fost inclusa în aceste rezerve

legale. În prezent reevaluarea activelor fixe imobilizate se face la fiecare 3 ani.

Sumele din profitul net al societatii bancare ce se repartizeaza la fondurile proprii dupa aprobarea

bilantului contabil anual. Aceasta practica a bancilor ajuta la consolidarea capacitatii de creditare si

dezvoltare ulterioara a activitatii, inclusiv prin finantarea bazei logistice necesare: sedii noi,

echipamente informatice, ATM-uri etc. În general, la noi în tara, bancile aloca din profitul net cca. 30-

50% pentru sustinerea dezvoltarii bazei de capital. Aceste elemente constituie fondurile proprii de

nivel 1

Împrumuturi subordonate sunt, de regula, credite acordate de actionarii principali sau de la banci



internationale: BIRD, BERD etc. pe o perioada de minimum 5 ani, în conditii speciale. La scadenta

aceste împrumuturi se pot transforma în capital propriu prin cumpararea de noi actiuni, sau pot fi

restituite creditorilor, diminuând aceasta baza de fonduri proprii nivel 2

Precizam ca din totalul acestor fonduri în calculul ratei solvabilitatii, se deduc participatiile bancii în

cauza la capitalul altor societati sau sumele destinate în mod special acoperirii unor riscuri

suplimentare din activitatea de creditare.

În concluzie: putem spune ca baza de capitaluri proprii asigura desfasurarea activitatii bancii în

conditii de prudentialitate si asigura suportul dezvoltarii sale viitoare. Pe de alta parte, nivelul

capitalurilor proprii nu poate fi prea ridicat, deoarece actionarii doresc un randament cât mai mare

pentru fondurile investite, iar profiturile bancilor se obtin - în cea mai mare parte - din fructificarea

resurselor atrase de la clientela.

4.2. Principalele categorii de resurse atrase de la clientela

Într-un capitol anterior am afirmat ca orice relatie între o banca si un client începe prin deschiderea

unui cont bancar în care se vireaza/depune o anumita suma de bani. Astfel, avem cea mai raspândita

forma de atragere a disponibilitatilor sub forma de:

conturi curente

conturi de depozite

conturi de economii

Conturile curente deschise de clienti la banci sunt destinate, în principal, asigurarii

disponibilitatilor necesare efectuarii platilor curente sau scadente la termene scurte. În aceste conturi

se efectueaza si operatiunile de încasari pentru marfurile livrate sau serviciile prestate altor societati.

Conturile curente pot fi deschise în lei sau în diferite valute, în functie de preferintele clientilor. În

cazul persoanelor fizice conturile curente sunt utilizate pentru acumularea temporara a unor resurse

banesti destinate apoi, efectuarii diferitelor plati sau constituirii depozitelor pe diferite scadente. Prin

aceste conturi se desfasoara si operatiunile cu carduri, extrem de mult utilizate acum si în România. O

caracteristica de fond a resurselor existente în aceste conturi o constituie volatilitatea lor. Cu alte

cuvinte , bancile nu pot conta pe aceste resurse pentru acordare de credite pe diferite termene, ci

doar în efectuarea de plasamente pe termene scurte. Din aceasta cauza si dobânzile acordate de

banci sumelor din aceste conturi sunt, în general, reduse, de obicei sub 1% pe an.

23

Conturile de depozit reprezinta produsele bancare cele mai raspândite în atragerea resurselor.

Practica bancara, în conditiile de concurenta crescânda, a dezvoltat o gama extrem de larga a

depozitelor atrase de la clientela. Cele mai raspândite sunt:

o depozitele pe termene foarte scurte ( de la 1 zi la 3 zile)

o depozitele pe termene scurte, constituite la diferite scadente (pâna la 12 luni)

o depozitele pe termen mediu, de regula cele cu scadente de peste 1 an

În general, datorita efectelor inflationiste de-a lungul anilor, durata depozitelor - si la populatie si la

societati comerciale - a fost destul de scurta: 30, 60 de zile. Depozitele atrase pe o perioada mai lunga

provin, de regula, de la societati de asigurare, fonduri de plasament, fonduri de pensii etc. Resursele

atrase pe calea depozitelor dau bancilor mai multa siguranta în utilizarea acestora pentru acordarea

de credite pe termene mediu si lung. Pe de alta parte, dobânzile platite pentru aceste depozite sunt

din ce în ce mai ridicate la depozitele cu scadente mai largi si invers. În legislatia bancara din multe

tari dezvoltate durata depozitului este intangibila, clientul neavând posibilitatea sa-si retraga banii

înainte de scadenta. La noi, clientii au dreptul sa-si desfiinteze oricând depozitele, cu precizarea ca, în



aceste cazuri, bancile nu mai acorda dobânda stabilita, ci doar dobânda la vedere.

Conturile de economii sunt utilizate, de regula, în relatiile unor banci specializate, de ex.:

bancile pentru locuinte, cu o clientela specifica (persoane fizice care doresc sa contracteze credite

ipotecare la dobânzi mai avantajoase). În acest caz, solicitantii unor asemenea credite trebuie sa

economiseasca o perioada de cca. 18-24 de luni, sume fixe de bani, ce vor constitui avans pentru

contractarea unei locuinte. Dobânzile acordate de banci la aceste conturi sunt, de regula, mai mici

decât la depozitele clasice, dar bancile specializate compenseaza acest dezavantaj cu perceperea

unor dobânzi mai reduse si la creditele acordate. În ultimii 2-3 ani, bancile au lansat pe piata si alte

produse de economisire de genul conturilor hibride, respectiv cu îmbinarea avantajelor conturilor

curente si ale celor de depozit.

În principiu, clientul poate deschide un asemenea cont în lei si în valuta, în care asigura un sold minim

pe toata perioada. În acest cont se pot face oricând depuneri, dar si retrageri, cu conditia sa nu fie

afectat soldul minim. Bancile acorda dobânzi cu mult superioare conturilor la vedere si mai reduse

decât la depozite.

24

. Resursele atrase de la banci

În acest caz vorbim de orice sume împrumutate de la alte banci din sistem, pe diferite durate, de

regula pâna la 30 de zile. Sunt asa numitele depozite interbancare si ele au menirea sa completeze

necesarul de lichiditati al unei banci comerciale pe termen scurt. Dobânzile se negociaza direct, online,

prin intermediul directiilor de trezorerie si ele reflecta conditiile generale existente pe aceasta

piata. În ultima instanta, bancile pot atrage (temporar) resurse de la Banca Centrala prin intermediul

creditelor lombard, cu dobânzi mai mari, deoarece bancile trebuie sa-si rezolve singure necesarul de

fonduri de la clientela sau de pe piata interbancara.

Resursele atrase pe seama emisiunilor de obligtiuni

Obligatiunile sunt titluri emise de banci pe o perioada determinata de timp, minimum 2 ani, si care se

subscriu pe piata valorilor mobiliare, pe baza unor prospecte de emisiune. La sumele atrase, bancile

platesc un cupon sau o dobânda fixa pe toata durata de valabilitate a titlurilor. Dobânda se achita

detinatorilor la intervale fixe, de 6 sau 12 luni, dupa caz.

Având în vedere volatilitatea dobânzilor, în special la lei, pe piata bancara româneasca emisiunile de

obligatiuni au fost destul de sporadice. Pe pietele mature, aceasta resursa poate sa detina chiar 10-

20% din resursele atrase de unele institutii de credit.

. Resursele atrase de la bancile straine

Cum majoritatea bancilor românesti sunt detinute de banci straine de anvergura, o buna parte din

necesarul de resurse poate fi asigurat din liniile de credit puse la dispozitie de bancile mama, la costuri

rezonabile. În plus, bancile pot beneficia de credite puse la dispozitie de alte banci comerciale straine,

în conditii de scadente si dobânzi negociate bilateral. Bancile internationale: BIRD, BERD, BEI etc. pot

pune la dispozitia bancilor noastre linii de credite care, în general, vizeaza acordarea unor anumite

credite pentru investitii, protectia mediului etc.

Pentru resursele atrase de pe piata interna sau externa, bancile sunt obligate sa constituie la BNR

rezerve minime obligatorii determinate ca un procent din cuantumul acestor resurse. Exceptie fac

25

împrumuturile interbancare interne si creditele lombard puse la dispozitie de BNR. În prezent, rata de

constituire a acestor rezerve este de:

15% pentru resursele în lei

25% pentru resursele în valuta

La aceste rezerve, BNR plateste bancilor o dobânda reprezentând media dobânzilor platite de banci la

conturile de disponibilitati ale clientilor.










Document Info


Accesari: 1929
Apreciat:

Comenteaza documentul:

Nu esti inregistrat
Trebuie sa fii utilizator inregistrat pentru a putea comenta


Creaza cont nou

A fost util?

Daca documentul a fost util si crezi ca merita
sa adaugi un link catre el la tine in site

Copiaza codul
in pagina web a site-ului tau.




eCoduri.com - coduri postale, contabile, CAEN sau bancare

Politica de confidentialitate




Copyright © Contact (SCRIGROUP Int. 2022 )